Se hai un tradizionali, RIPP 401 (k) ereditato, un singolo conto pensionistico semplice (IRA), allora devi comprendere la distribuzione minima richiesta o RMD. Questa è la somma di denaro che devi recedere dal tuo IRA entro il 1 ° aprile dell'anno dopo aver raggiunto 70 anni. 5 e ogni anno successivo (entro il 31 dicembre). L'importo del prelievo è calcolato dividendo il valore di mercato di un anno precedente del conto per la vostra futura aspettativa di vita. (Per la lettura relativa, vedere: È protetto mio IRA in un fallimento? )

Il processo RMD non è così semplice come prima. Anche se puoi aspettare fino all'aprile dell'anno dopo aver girato l'età 70. 5 per prendere il tuo RMD, se lo farai, dovrai prendere l'RMD del prossimo anno entro il 31 dicembre. (L'IRA ereditato può avere delle differenze da gli altri IRA.)

Se non rispetta le regole di RMD, essere pronti a pagare le sanzioni.

Come calcolare correttamente

1. Elencare separatamente il fair value di mercato di tutte le IRA dal 31 dicembre dell'anno precedente.

2. Calcola manualmente la somma di prelievo o con una calcolatrice RMD. L'importo è determinato dalla tua età e aspettativa di vita. Ottieni le specifiche dell'IRS. gov.

3. Dopo aver capito il RMD per ogni account IRA, nella maggior parte dei casi, è possibile ritirare la distribuzione da diversi account IRA o uno. Basta sapere che i RMD da piani 457 (b) e 401 (k) devono essere prelevati da ciascuno dei rispettivi conti.

4. Per evitare i guadagni fiscali del RMD, pagare immediatamente le imposte dovute al ritiro. Se scegli di ritirare più del minimo, assicuratevi di pagare l'imposta dovuta all'ammontare totale del prelievo. Tieni presente che anche se si ritirerà più di RMD in un anno, l'importo in eccesso non sarà considerato all'importo del prelievo per l'anno successivo. Questo perché il ritiro dell'anno successivo si basa sulla fine del valore dell'anno precedente dell'account. ) L'IRS richiede alla tua società di broker di trattenere automaticamente il 10% di qualsiasi RMD per le imposte sul reddito federale. Per evitare penalità, effettuare pagamenti fiscali stimati presso le autorità fiscali federali, statali e locali. Il governo federale considera il RMD come reddito ordinario che viene tassato al tasso federale di reddito personale. Se sottoponi le tue imposte, potresti essere soggetta a una penalità aggiuntiva.

Penali severe

C'è un grande incentivo per calcolare correttamente il tuo RMD e pagare le tasse appropriate in tempo. Se non ritiri il RMD totale a tempo dalla tua IRA, non solo sarai responsabile per le tasse, ma ti farai anche una penalità del 50% per il ritiro insufficiente o ritardato del RMD.

Se non ritiri l'importo totale del RMD entro la scadenza e ti impegni il 50% di penalità, dovrai presentare IRS Form 5329,

Tasse addizionali su piani qualificati (tra cui IRA) e altri conti fiscali , con il tuo dichiarazione fiscale federale per l'anno non paghi il pieno RMD. La pena per gli inesatte o insufficienti prelievi RMD è terribile, e così sono le conseguenze fiscali. Non cercare di diventare carino e ricorrere al RMD in un altro conto fiscale differito; che non è consentito dall'IRS.

La linea inferiore

Quando avvicini l'età 70, consultare il tuo consulente finanziario, IRS. gov e altre risorse affidabili per capire la tua IRA richiedono minime distribuzioni. Per evitare la tassa pesante e le sanzioni di tardive o insufficienti prelievi RMD, educatevi e pagate le fatture previsionali in tempo. Infine, se hai un Roth IRA, non ci sono RMD. (Per le relative letture, vedere:

6 motivi per non convertire il tuo Roth IRA. )