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Le tasse di pianificazione dei beni immobili possono essere deducibili dalle imposte, ma solo se sono state rispettate determinate condizioni.

Regole di Internal Revenue Service (IRS)

Per essere deducibili, l'IRS richiede che le tasse di pianificazione della proprietà siano pagate: (1) per la produzione o la riscossione del reddito; (2) per la gestione, la conservazione o la manutenzione di beni destinati alla produzione di reddito; o (3) in relazione alla determinazione, alla riscossione o al rimborso di un'imposta.

Quindi, come potrebbe essere questo per le tasse di pianificazione della proprietà? Se, ad esempio, il piano immobiliare prevede consulenza sulla costruzione di strumenti di generazione di reddito, ad esempio una fiducia sul reddito o fornisce indicazioni sull'utilizzo dei metodi di trasferimento di proprietà per evitare imposte federali o statali o di ereditarietà, queste soddisfano le restrizioni dell'IRS per la capacità di detrarre tali spese. Altri esempi potrebbero includere consulenza in materia di investimenti per i trust detenuti dalla proprietà, tasse di preparazione delle tasse di fiducia e commissioni di custodia dei conti detenute dalla proprietà.

Tuttavia, la fattura di fatturazione da parte dell'autorità legale o contabile che fornisce questo consiglio dovrà chiaramente identificare tali spese come per la produzione attuale o futura di reddito o pagamento di imposta corrente o futura. La pianificazione immobiliare relativa al semplice trasferimento di proprietà o alla tutela, come è comune con la maggior parte dei volontari, o l'utilizzo di strumenti di pianificazione immobiliare come i poteri di procura, la volontà di vita o la scrittura di trust per impedire che i beni possano essere gravati in verifica si riteneva che le spese personali non sarebbero deducibili.

Deduzioni specifiche

Le detrazioni per la pianificazione del patrimonio immobiliare devono essere prese come detrazioni distinte dettagliate che saranno soggette al 2% del margine di reddito rettificato (AGI). Ad esempio: se il totale di tutte queste tasse di pianificazione ammissibile di proprietà è di $ 3 000 e l'AGI del contribuente è di $ 100.000, allora il 2% di questo AGI sarebbe $ 2 000; quindi $ 3,000 - $ 2 000 = $ 1, 000 sarebbe deducibile.