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I contributi per la maggior parte dei piani di pensionamento più qualificati, quali i 401 (k) s, i 403 (b) e i singoli conti pensionistici (IRA), sono deducibili dalle tasse. A partire dal 2015, il limite di contribuzione regolare per i piani 401 (k) e 403 (b) è di $ 18.000 ogni anno. Se il piano lo permette, una persona può fare un ulteriore contributo di $ 6000 ogni anno nell'anno in cui torna 50, aumentando la deduzione massima a 24.000 dollari. Una persona che giunge 50 a dicembre può fare il contributo di $ 6000 di recupero per l'intero anno civile.

Tipi di piani

403 (b) i piani hanno anche una clausola per i contributi di recupero basati sul numero di anni di servizio. Il minimo è di 15 anni e si applicano criteri specifici; vedere IRS Publication 571 per i dettagli. Un SIMPLE 401 (k) ha un limite di contribuzione annuale di $ 12.500. A 50 anni, i contributi di recupero di $ 3,000 all'anno sono consentiti se consentiti dal piano. I contributi IRA hanno un limite di $ 5, 500 all'anno, ma questo aumenta a $ 6, 500 all'età di 50 anni. Attenzione a overcontributing a IRAs; vi è una tassa di sanzione del 6% per tutti i "contributi in eccesso".

I SEP IRA hanno un limite massimo del 25% del tuo reddito totale o del 20% del tuo reddito rettificato all'anno, fino ad un massimo di 265.000 dollari di reddito. Questo significa che il contributo massimo è di $ 53.000 all'anno. Poiché questo limite è notevolmente superiore agli altri piani, gli IRA di SEP non consentono alcun tipo di pagamento supplementare. Non possono farlo tutti i piani che sono legalmente autorizzati a consentire i contributi di recupero; è lasciato alla discrezione dell'azienda che offre il piano.