La pianificazione dei beni immobili è un processo molto importante nel mantenere e trasferire efficacemente la ricchezza che hai accumulato per tutta la vita. Una gran parte di tale processo consiste nel trovare i modi per trasferire i propri attivi alla generazione successiva nel modo più efficiente in materia fiscale possibile. Questo compito è complesso e spesso travolgente da fare da sola, per cui molti individui cercano assistenza professionale. Questo articolo non tenta di darti consigli su come creare un piano immobiliare, né dovresti prenderlo come consiglio legale. È semplicemente destinato ad aiutarti a individuare problemi comuni che molte persone affrontano e le strategie utilizzate per affrontarle in modo da poter focalizzare la vostra attenzione in quei settori chiave. (Con una certa preparazione, puoi risparmiare i tuoi eredi a pagare una tassa di proprietà forti. Ecco alcuni suggerimenti, leggete

TUTORIAL:

Elementi di pianificazione della proprietà 1.

Saltare la generazione La salita della generazione è esattamente come suona. Nei paesi che lo permettono, molte persone spesso scelgono di trasferire una parte dei loro beni patrimoniali ai loro nipoti piuttosto che trasferire l'intera proprietà direttamente ai loro figli immediati. Questa strategia salta la seconda generazione e trasferisce i beni direttamente alla terza generazione, che consente di risparmiare i beni dall'essere eventualmente tassati due volte. Normalmente i beni sarebbero tassati una volta trasferiti da voi ai tuoi figli (seconda generazione) e ancora quando i tuoi figli li trasferiranno infine ai tuoi nipoti (terza generazione).

La strategia più equilibrata è spesso quella di trasferire abbastanza i tuoi beni ai tuoi figli che pensi di aver bisogno e l'eccesso di tale importo verrà trasferito ai tuoi nipoti. Questa strategia copre entrambe le esigenze dei vostri figli e protegge il futuro dei tuoi nipoti in modo efficiente dalle tasse. Tuttavia, è importante notare che alcuni paesi scoraggiano l'utilizzo di questa strategia applicando una tassa di salto di generazione, quindi la sua efficacia varia. (Per saperne di più in

Spoil Your Grandkids, taglia il tuo fatturato .)

2. Esenzioni spousali

In alcuni paesi, come il Regno Unito, esistono alcune esclusioni fiscali che consentono il trasferimento di piccole proprietà senza l'imposizione di un'imposta di successione sulle attività. Ad esempio, l'esclusione fiscale dell'U.K, a partire dal 2009, ammontava a 312 000 sterline di beni che potevano essere trasferiti a titolo esente da imposte alla morte di un coniuge. Per le coppie, questo significa che hanno

due esclusioni a loro disponibili: uno quando il primo coniuge passa e il secondo quando il coniuge rimanente muore. Così, quando il primo coniuge muore, è spesso più vantaggioso trasferire 312 000 sterline dalla proprietà a una terza parte se, alla fine, intendete lasciare le risorse a loro comunque, e il resto al coniuge superstite.I benefici fiscali di questa esclusione fiscale sarebbero sprecati se l'intera proprietà è trasferita al coniuge alla morte. (Vedi i vantaggi per promuovere e conservare il risparmio post-lavoro - se sei sposato, cioè. I vantaggi fiscali di avere un coniuge .) Ad esempio, considerare Jim e Sally Smith che hanno un patrimonio immobiliare di £ 1, 000, 000. Se Jim passa via, £ 312.000 del loro patrimonio può essere trasferito dalla tenuta a un terzo con zero tributaria. Sally sarebbe rimasta con un patrimonio di 688 000 sterline. Ora, quando Sally passa, l'esclusione fiscale può essere applicata di nuovo per trasferire altri 312 000 sterline dalla proprietà, lasciando solo 376 000 sterline che sarebbero soggetti a imposta di successione.

L'alternativa meno efficiente dal punto di vista fiscale sarebbe stata quella di trasferire l'intero £ 1, 000, 000 a Sally quando Jim è morto, il che comporta solo una esclusione fiscale disponibile per essere utilizzata alla morte di Sally. Questa alternativa lascia 688 000 sterline di attività soggette all'imposta di successione rispetto a £ 376.000 nell'esempio precedente. Assumendo un tasso d'imposta sull'ereditarietà del 40%, la differenza delle imposte pagate sarebbe stata di £ 275,200 rispetto ai 150 e 400. Quindi, usando questa strategia meno efficace avrebbe diminuito il valore della tenuta di Smiths di £ 124,800

3. Sconti di valutazione

Gli sconti di valutazione possono essere un'area in cui è possibile trovare importanti risparmi fiscali se si possiede un'attività o attività difficilmente valorizzabili. In generale, quando gli attivi sono trasferiti, verrà applicata una tassa sul fair value di mercato delle attività, ma se i valori correnti di mercato delle vostre attività sono difficili da determinare, possono essere determinati sconti che possono essere applicati per ridurre il valore imponibile delle attività di trasferimento. (Per saperne di più in Qual è la differenza tra il valore del libro e il valore di mercato? ) Ad esempio, se vengono trasferite azioni in una famiglia privata, uno sconto per mancanza di liquidità e uno sconto per può essere applicato un interesse di minoranza. Il processo di valutazione di una società privata comporta normalmente l'uso di un modello di valutazione per determinare il valore intrinseco delle azioni e, una volta determinato, viene generalmente applicato uno sconto di valutazione per tenere conto della mancanza di liquidità delle azioni non negoziate su uno scambio pubblico. Il valore di questo sconto può variare a seconda della situazione, ma può generalmente essere compreso tra il 10 e il 35%. Ciò significa che se il valore intrinseco delle vostre azioni è stato stimato a $ 1 milione, allora dopo aver applicato uno sconto per mancanza di liquidità, il valore di trasferimento potrebbe variare da $ 650.000 a $ 900.000.

Inoltre, se state progettando per trasferire le azioni in una società privata in cui sei solo un azionista di minoranza, allora può essere applicato anche uno sconto per il conto di questa mancanza di controllo. Questo sconto per un interesse di minoranza può anche essere grande, potenzialmente fino al 40%.

Applicando questi sconti alle attività, riduce la base imponibile dell'attività e quindi le tasse totali che pagate.Una strategia comune in alcuni paesi è che gli individui creino un partenariato a società a responsabilità limitata (FLP) e metta le loro attività in un FLP per creare artificialmente condizioni che possano giustificare l'utilizzo di illiquidità e sconti minoritari. Anziché dare direttamente i beni, gli interessi di minoranza nel FLP sono dati a ciascun individuo, e questo può renderlo idoneo per gli sconti di valutazione. Tuttavia, semplicemente mettendo in contanti e equivalenti in un FLP ti offrirà molto poco o nessun sconto. (Capire come funziona questa misura sul mercato può aiutare a mantenere le vostre finanze in movimento, controlla

Immersione in liquidità finanziaria .) 4. Trasporti Gratuitous Charitable

In molti piani di proprietà, gli individui spesso metteranno da parte i beni per dare a una carità alla loro morte. Ma è meglio donare beni alla carità quando tu muoiono o mentre sei ancora vivo? Spesso, in molti casi, è più vantaggioso per la donazione di carità durante la tua vita. Questo perché la maggior parte dei paesi non applica imposte sul dono sulle donazioni caritatevoli e, in secondo luogo, è possibile ottenere una deduzione fiscale per la tua donazione. Inoltre, se l'organizzazione che stai donando è esente dal pagamento delle tasse d'investimento, quanto prima si doni, tanto più il valore della donazione può comportare l'imposizione fiscale. Conclusione

Le tasse sulle tasse e le tasse di trasferimento di beni sono argomenti complicati e molte di queste strategie possono funzionare in alcuni ma non in tutti i paesi. Questo articolo ha semplicemente introdotto alcune delle strategie più comuni utilizzate in modo da essere consapevoli di loro e consentirti di elaborare un piano ampio per la tua proprietà. E 'sempre consigliabile, però, avere un avvocato o un specialista fiscale che ti aiuti a stabilire un piano per il trasferimento dei beni immobiliari. (Per maggiori informazioni sulla pianificazione della proprietà, consulta Pianificazione della proprietà: 16 cose da fare prima di morire .)