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Il piano 403 (b) è un conto pensionistico offerto ai dipendenti della scuola pubblica e al personale delle organizzazioni senza scopo di lucro, nonché alcuni ministri e dipendenti ospedalieri. Il piano 403 (b) è simile a un conto pensionistico 401 (k).

I dipendenti che hanno diritto a un piano 403 (b) hanno anche la possibilità di aprire un Roth IRA. Gli individui che stanno discutendo un 403 (b) rispetto ad un Roth IRA devono considerare i vantaggi fiscali e gli svantaggi di entrambi i piani.

Il piano 403 (b) deduce i contributi da un salario del partecipante prima che le tasse federali siano calcolate. Un individuo che guadagna $ 3 000 in un periodo di paga e che cade in una tassa di imposta del 15 per cento paga 450 dollari in imposta sul reddito federale se non ci sono detrazioni. Se tale stesso individuo contribuisce a $ 500 a un piano di 403 (b), l'imposta viene calcolata su un reddito di $ 2,500, portando la fattura fiscale a $ 375. Utilizzando questi calcoli, il partecipante 403 (b) effettua un significativo contributo del conto pensionistico e salva 75 dollari in tasse. Poiché i contributi 403 (b) non sono tassati quando sono fatti, gli individui devono pagare le imposte sui ritiri effettuati in pensione. L'aliquota fiscale su tali prelievi è basata su qualunque elemento fiscale che i partecipanti partecipano al momento del prelievo.

Gli individui che contribuiscono ad un Roth IRA pagano le imposte sul loro reddito prima che il contributo di Roth sia detratto. Nell'esempio precedente, l'individuo che contribuisce $ 500 ad un Roth IRA paga ancora la fattura fiscale completa di $ 450. Poiché il contributo di Roth è stato tassato prima di entrare nel conto, tuttavia, il partecipante non deve pagare le tasse quando il denaro viene ritirato durante il pensionamento.

Quando si considera un 403 (b) rispetto ad un Roth IRA, i dipendenti devono pensare ai loro bisogni finanziari ora e in futuro. Un piano 403 (b) salva immediatamente le tasse, mettendo più soldi nelle tasche dei dipendenti che potrebbero avere bisogno immediatamente del reddito. Un Roth IRA salva sulle tasse più tardi, che è importante per gli individui che fanno più soldi nei loro anni successivi, mettendoli in una più alta tassazione fiscale.