Uno dei problemi che i proprietari di piccole imprese devono affrontare è rimanere in corso con i molti obblighi imposte locali, statali e federali. Mentre la maggior parte dei proprietari di impresa assumono un contabile o un professionista fiscale per affrontare questioni legate all'imposta, la comprensione del sistema fiscale è importante per coloro che sopportano la massima responsabilità per l'adempimento di tutti gli obblighi fiscali. Questo articolo si concentrerà sugli obblighi del proprietario dell'impresa in relazione alle imposte sui salari. (Imparate come le detrazioni del libro paga possono abbassare l'imposta sul reddito personale in Deduzioni Payroll Pay Off .)

Come scrivere un piano aziendale Obblighi fiscali sui pagamenti

Qualsiasi attività con i dipendenti è tenuta a trattenere le tasse sui salari dai pagamenti dei dipendenti e per pagare le federali, statali applicabili e le tasse locali. Le imposte di solito trattenute dalle retribuzioni dei dipendenti includono le imposte FICA (Medicare e Social Security) e le imposte sul reddito federale, statale e locale, se applicabile. Altri obblighi di ritenuta includono FUTA (Federal Tax Aid Act) e, in Stati come California, Hawaii, New Jersey, New York e Rhode Island, tasse di assicurazione invalidità. Il mancato pagamento delle tasse o il mancato pagamento possono provocare forti multe e sanzioni, per cui è importante calcolare l'importo delle imposte sui salari e pagarle in tempo. Leggere sei passi per un budget migliore per affari per imparare a gestire le entrate e le spese.

Se il proprietario di piccole imprese non dispone di dipendenti esterni, ma è incorporato, le regole di cui sopra si applicano anche ai pagamenti del proprietario, perché lui è essenzialmente l'unico dipendente della società. Se l'attività non è incorporata e non ci sono dipendenti, il proprietario dovrà pagare le stime di imposta sui redditi da lavoro indipendente ogni trimestre. (Leggi

Dovresti incorporare il tuo business? per scoprire se questa struttura aziendale sarebbe vantaggiosa per te.)

Determinare i lavoratori imponibili

Determinare salari imponibili Calcolare gli importi di trattenimento

1. Operai imponibili
2. I lavoratori possono essere dipendenti o appaltatori indipendenti. I dipendenti sono trattati come soggetti passivi soggetti a imposte sul reddito, mentre i contraenti indipendenti sono responsabili del pagamento delle proprie tasse. Di solito, i lavoratori sono considerati dipendenti se si ha il diritto di dirigere e controllare il modo in cui fanno il proprio lavoro, piuttosto che i risultati del lavoro. Tuttavia, le linee tra imprenditori indipendenti e dipendenti non sono sempre chiari. Per aiutare i proprietari di imprese a determinare quali lavoratori sono impiegati imponibili, l'IRS ha regole di legge comune, che includono test comportamentali, finanziari e di relazione.
3. Test comportamentale

Un lavoratore è un impiegato quando il datore di lavoro ha il diritto di dirigere e controllare il lavoratore. Il datore di lavoro non deve effettivamente dirigere o controllare il lavoratore, ma ha il diritto di farlo. Test Finanziario

Questo test esamina il grado di controllo che un datore di lavoro ha sugli aspetti finanziari del lavoro. In alcune professioni, avendo un controllo significativo sulle forniture utilizzate per il lavoro, lo status di lavoratore è un imprenditore indipendente. Un modo definito per distinguere un imprenditore indipendente da un dipendente è dalla disponibilità di servizi. Un imprenditore indipendente non è legato ad una società e può pubblicizzare i servizi; un dipendente non può pubblicizzare servizi a meno che non stia lavorando al di fuori della società come contraente indipendente.

Test Relationship Questo test si riferisce al modo in cui il datore di lavoro e il lavoratore percepiscono la loro relazione. Se si prevede una durata di un rapporto datore di lavoro fino alla fine di un progetto specifico o per un determinato periodo di tempo, il lavoratore è un appaltatore indipendente. D'altra parte, se il rapporto non ha o ha limiti, il lavoratore è un dipendente imponibile.

Pagamenti imponibili
I salari imponibili sono un compenso per i servizi effettuati e possono includere salari, bonus o regali (per maggiori informazioni sulle relazioni essenziali per una piccola impresa, leggere Small Business: è tutto su relazioni ). . Alcune forme di risarcimento, come i rimborsi spese per i viaggi oi pasti, non si qualificano come retribuzioni imponibili. Perché le spese non siano imponibili, i dipendenti devono verificarli tramite ricevute o rapporti sulle spese. Devono anche essere necessari, ragionevoli e affini.

10 passi alla preparazione fiscale
per informazioni sulla pianificazione prima del 15 aprile.) Calcolo della ritenzione Dopo che hai effettuato le spese di business, hai capito quali lavoratori si qualificano come dipendenti imponibili e quali salari sono salari imponibili, il passo successivo è capire l'importo da trattenere per le tasse federali, statali e locali, così come FICA e FUTA.

Tasse federali Ogni paycheck deve trattenere le imposte federali sul reddito per il periodo applicabile. L'IRS ha due serie di tabelle fiscali che i datori di lavoro possono utilizzare per calcolare gli importi di trattenimento: le tabelle delle staffe salariali e le tabelle percentuali.

La tabella delle staffe salariali è segregata per cinque differenti periodi di paga (giornaliera, settimanale, bi-settimanale, semilavorata e mensile). Per determinare gli importi trattenuti, i datori di lavoro selezionano il periodo di pagamento applicabile e la base salariale per i dipendenti, quindi leggere attraverso la tabella alla colonna che indica il numero di esenzioni richieste.
I percentuali sono disponibili per otto periodi di paga (giornaliera, settimanale, bi-settimanale, semilavorata, mensile, trimestrale, semestrale ed annuale) e segregati per stato civile. I datori di lavoro cominciano riducendo i salari per il valore delle esenzioni richieste. Successivamente, utilizzano la tabella corrispondente allo stato civile del dipendente e cercano l'importo della ritenuta sulla base della parentesi salariale.

In qualità di proprietario di un'impresa, è vostra responsabilità esaminare i due set di tabelle e determinare quale è appropriato per la tua attività. Le tabelle di percentuale sono più inclusive, in termini di periodi di paga, quindi se siete in una situazione in cui diversi dipendenti sono pagati a diversi periodi di paga, allora la tabella di percentuale dovrebbe essere la tabella di scelta. Ad esempio, se i tuoi dipendenti vengono pagati trimestralmente, le tabelle di percentuale saranno più appropriate delle tabelle delle staffe salariali. Per ottenere queste tabelle, chiamare l'IRS o visitare // www. irs. gov / e chiedere pubblicazioni 15 e 15-A.
Tasse statali

La maggior parte degli stati utilizza tabelle simili alle tabelle fiscali federali, e potrai ottenerle accedendo alla sezione fiscale del tuo sito web o contattando la Small Business Administration. Non è necessario trattenere le tasse statali in giurisdizioni che non impongono imposte statali sui redditi, come Alaska, Florida, Texas, Wyoming e Washington. Tra le altre eccezioni figurano gli Stati le cui imposte sul reddito personale sono una percentuale fissa dell'imposta federale, come l'Arizona, e dove le tasse statali sono una percentuale fissa dei salari lordi, come la Pennsylvania.
FICA
La Federal Insurance Contributions Act (FICA) è una legge federale che richiede ai datori di lavoro di trattenere le tasse di sicurezza sociale e Medicare dalle retribuzioni versate ai dipendenti. Richiede anche che il datore di lavoro e il dipendente pagano la metà della tassa FICA. Le imposte sulla sicurezza sociale e sulle tasse Medicare sono imposte sia al lavoratore dipendente con un tasso forfettario del 4,2% per la previdenza sociale e dell'1,45% per Medicare e al solo tasso forfetario del datore di lavoro del 6,2% e dell'1,45% rispettivamente , creando una aliquota fiscale combinata FICA del 15,3% (12,4% per la previdenza sociale e 2,9% per Medicare). Gli individui indipendenti sono responsabili del pagamento dell'intera imposta del 13,3%. (Leggi come il governo determina il tuo tasso d'imposta in
Laffer Curve Key to Ideal Tax Rate
.) A differenza delle imposte federali e statali, le imposte FICA non sono influenzate dal numero di esenzioni trattenute richieste dal dipendente. Basta semplicemente moltiplicare il salario lordo del dipendente con l'aliquota fiscale applicabile per determinare quanto si deve trattenere e quanto si deve pagare come datore di lavoro. Nel 2009 e nel 2010, l'imposta sulla previdenza sociale si applica solo ai primi 106, 800 dollari di reddito, chiamati anche la base salariale di sicurezza sociale. La base salariale viene regolata ogni anno per l'inflazione. La tassa Medicare non ha un limite di reddito. FUTA

Le tasse di disoccupazione, o FUTA, sono le tasse pagate esclusivamente dal datore di lavoro. È necessario pagare le tasse sulla disoccupazione se si applica una delle seguenti condizioni:
a) paghi salari di almeno $ 1, 500 in un quarto
b) hai almeno un dipendente in un determinato giorno per 20 settimane in un calendario anno, indipendentemente dal fatto che le settimane siano consecutive

L'aliquota fiscale FUTA è del 6,2% per il 2011 e viene imposta sui primi $ 7,000 di salario per ogni dipendente. Tuttavia, è possibile richiedere crediti contro la tua imposta lorda FUTA per riflettere le tasse di disoccupazione statali che si paga. Se paghi le tasse di disoccupazione di stato quando sono dovute, ti è permesso di rivendicare un 5.Il credito del 4%, che effettivamente riduce il tasso d'imposta FUTA a 0. 8%.
Portare tutto insieme

Calcolare le imposte sui salari può essere molto complicato e è importante inviare i pagamenti in tempo per evitare penalità e tardive spese. I pagamenti fiscali federali possono essere effettuati online tramite il sistema di pagamento elettronico federale (EFTPS) o tramite banche autorizzate ad accettare pagamenti federali. Se utilizzi questo metodo, ogni pagamento deve essere accompagnato dal modulo 8109, che può essere ottenuto chiamando l'IRS a 1-800-829-4933 o dal sito web dell'IRS. Le tasse FUTA sono generalmente pagate trimestralmente e le imposte sul reddito e FICA vengono depositate semianali o mensili. L'IRS invia solitamente un imprenditore alla fine di ogni anno, precisando il metodo da utilizzare per l'anno prossimo.
In generale, la tempestività di un deposito è determinata dalla data di ricezione. Tuttavia, un deposito postale ricevuto dopo la data dovuta sarà considerato tempestivo se si può stabilire che è stato spedito almeno due giorni prima della data di scadenza. Per ulteriori informazioni sui dazi dei datori di lavoro dei piccoli imprenditori, visitare il sito // www. irs. gov / o chiamare la linea di aiuto live IRS per le imprese a 1-800-829-4933.
Per le relative letture, controlla

Tax Credit Per spese pianificate sostenute da piccole imprese

.