Le regole del gioco possono cambiare quando si pone l'età milestone di 70 1/2, ma i frutti di mettere soldi in un conto di pensionamento non sono fuori dalla tua portata fino a che non si formalmente e completamente in pensione . Se ti ritrovi ancora a lavorare a questo punto della tua vita, probabilmente stai cercando di sigillare una crepa nel tuo uovo di nido o sei una di quelle persone che saranno solo pronte a ritirarsi quando ti prendono le mani morte fredde dalla tua scrivania . In entrambi i casi, sapere che hai opzioni può fare la differenza nella tua linea di fondo.

Nel corso dell'anno si giri 70 1/2, il sistema fiscale mette il coperchio sui contributi tradizionali IRA e tira la spina sul tuo conto di pensionamento sotto forma di distribuzioni minime richieste (RMD). Quando stai guadagnando salari e tirando fuori RMD, le conseguenze fiscali possono portare a tassi d'imposta più alti e una percentuale aumentata dei vostri benefici previdenziali sottoposti a tasse.

Quando il vostro reddito imponibile inizia a rigonfiarsi durante quel periodo della tua vita, continuando a mettere soldi in un piano di pensionamento o Roth IRA può ancora essere utile. Diamo un'occhiata alle principali differenze tra le più popolari opzioni del piano di pensionamento e esaminiamo come strutturare i tuoi piani per ottimizzare le tue distribuzioni.

IRA
IRA tradizionali
Una volta che hai girato 70 1/2, non puoi più contribuire a un IRA tradizionale. Inoltre, è necessario iniziare il processo di assunzione di RMD annuali.

Roth IRA
Chiunque abbia i guadagnati può contribuire ad un Roth IRA e non esiste alcun mandato che richiede al collaboratore o al suo coniuge di fare RMD.

Tradizionale 401 (k)
Indipendentemente dall'età, se state ancora lavorando puoi continuare a contribuire a un 401 (k). Finché si possiede meno del 5% dell'attività di cui state lavorando, non è necessario richiedere RMD.

Roth 401 (k)

Roth 401 (k)
Indipendentemente dall'età, se stai ancora lavorando potrai contribuire al Roth 401 (k) l'intero ammontare del tuo stipendio. Come i tradizionali 401 (k), i RMD sono richiesti una volta che si è separati dal servizio o se possiedi più del 5% dell'attività che ti impiega. Questa è una differenza fondamentale tra un Roth 401 (k) e la sua controparte Roth IRA tradizionale.

Pianificazione del pensionamento
Tradizionale IRA vs Pretax 401 (k)
Se sei più vecchio di 70 1/2, perderai la capacità di contribuire ad un IRA tradizionale. D'altro canto, non c'è alcuna restrizione di età posta sulla folla 70+ per contributi a un 401 (k), quindi questa opzione è ancora una possibilità. In molti casi, il lavoratore dell'età d'oro è di solito un tipo di consulente o imprenditore autonomo, per cui queste persone devono essere consapevoli dei requisiti di RMD messi sul proprietario del business del 5% o superiore. A prima vista, l'idea di contribuire a un piano che richiede di prendere RMD ogni anno sembra stupido, ma se fai la matematica non è davvero un problema negativo.

Esempio - Pretax 401 (k)
Nel 2011, un lavoratore autonomo 75 anni che ha fatto $ 80.000 ha contribuito $ 22.000 al suo nuovo 401 (k); il piano ha un saldo del 31 dicembre 2011 di $ 22.000. Il RMD 2012 per il lavoratore ormai 76 anni sarà solo $ 1 000. Se prendi la fine dell'anno di $ 22.000 e dividerai il fattore RMD di un uomo di 76 anni, 22 anni, finisce con una distribuzione imponibile di $ 1 000. Dopo tutto è stato detto e fatto, il risultato netto per l'individuo sarebbe una detrazione di $ 21.000.

Il punto qui è che l'opportunità di risparmiare non è drasticamente diminuita perché devi fare RMD mentre stai lavorando.

Vincitore per squalifica: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs Roth 401 (k)
Se sei più di 70 1/2 e stai lavorando, avrai la possibilità di contribuire a entrambi i tipi dei conti. Mentre le restrizioni reddituali che governano chi può contribuire ad un Roth IRA può essere difficile da superare, non è impossibile. Il motivo per cui non è impossibile implica come viene determinato il massimale del reddito per il contributo. Poiché il massimale dei redditi non è fattore in RMD, conversioni di Roth e rollover, molto più persone possono qualificarsi. D'altra parte, il Roth 401 (k) non ha limiti di reddito che dovete occupare. Tuttavia, è necessario essere consapevoli che Roth 401 (k) s sono eventualmente soggetti a RMD. Ritor 401 (k)

Vincitore generale e vincitore della categoria di destinazione finale: Roth IRA
Strategie aggiuntive

Consolidare e collegare il foro RMD
È quasi un certezza che un individuo che lavora nei suoi 70 anni avrà più IRA e altri tipi di piani di pensionamento galleggianti. Di conseguenza, questi conti galleggianti saranno costretti a effettuare ritiri RMD annuali. Se tale stesso individuo possiede meno del 5% dell'attività che sta lavorando e l'amministratore del piano lo permette, questa persona potrebbe rimettere in consegna tutti gli IRA esistenti e i piani di pensione nel suo attuale piano del datore di lavoro. Questo è vero finché l'individuo non si è separato dal servizio e sta ancora lavorando.
Una volta che l'individuo riesce a ricavare con successo gli attivi esistenti nel piano del datore di lavoro, dovrà essere sollevato dal fatto di dover prendere RMD annuali da tali attività. La carta selvatica in questo scenario è quasi sempre il documento di piano e l'amministratore. Se tutto è copacetico e sei in grado di ridurre i RMD durante il lavoro, avrai l'opportunità di creare spazio per fare una conversione di Roth o il sollievo di sbarcare il tuo carico fiscale fino a quando non sarai completamente in pensione.

Filtro imposta sul reddito statale

Mentre dipende dallo stato in cui vivi e fissi le tue imposte, alcuni Stati che impongono un'imposta sul reddito statale forniscono un trattamento fiscale più favorevole agli individui che contribuiscono e che prendono distribuzioni IRA e altri piani qualificati. Ad esempio, in Illinois, il governo non aggiunge i tuoi contributi 401 (k) al tuo calcolo del reddito statale; consente anche ai residenti di sottrarre la maggior parte delle distribuzioni da IRA e piani qualificati dal reddito.
Le "scuole di filtro fiscali dello Stato" esistono perché gli Stati vogliono incoraggiare i loro residenti a rimanere in stato e non saltare la nave per gli stati fiscali senza reddito come la Florida o il Texas quando si ritirano. Detto questo, la lacuna può essere un cappio se si lavora in uno stato come la Pennsylvania e poi si ritirerà in uno stato come la California. In quella situazione, potete tassare la strada e la via d'uscita. Come incorporare queste scappature esistenti nella tua strategia di risparmio dipenderà dai tuoi obiettivi e dalla tua particolare circostanza, inclusi i consigli del tuo CPA!

Esempio - Prendere RMD da un Roth 401 (k)

Un individuo che potrebbe dare un'occhiata a questa strategia è qualcuno che ha più di 70 anni, è autonomo e sta contribuendo a un Roth 401 ( K). In questo caso, se modifichi la tua strategia di risparmio contribuendo ad una pretax 401 (k) e convertendo un'estremità esterna IRA, potresti ridurre il tuo stato fiscale sul reddito e evitare di dover prendere RMD dal tuo Roth 401 (k) , che è un conto dopo le imposte.
La linea inferiore

La folla di lavoro oltre i 70 ha ancora la possibilità di risparmiare e rinviare le tasse attraverso Roth IRAs e piani qualificati che non esistono per i loro pari in pensione. Incorporando questi e altri strumenti nella loro strategia globale, i quasi pensionati possono essere in grado di legittimamente ridurre il loro carico fiscale complessivo a un beneficiario mirato. Tuttavia, il beneficiario mirato per i piani di pensionamento non è sempre il contributore, quindi la strategia di ogni individuo dovrebbe tener conto degli obiettivi specifici dell'individuo, nonché dei fatti e delle circostanze circostanti. Ogni individuo che tenta di trarre vantaggio da queste strategie deve essere consapevole del fatto che le regole che circondano la loro implementazione sono complicate e le leggi possono cambiare durante la notte. Alla fine della giornata, qualsiasi piano che incorpora questi o tipi simili di strategie dovrebbe essere eseguito solo dopo aver ricevuto consulenza sana da un professionista fiscale qualificato in consultazione con il tuo amministratore del piano di pensione.