La creazione di una fiducia è una tattica di pianificazione della proprietà comune. Ci sono molti tipi di trust, con una varietà di scopi. Uno dei maggiori motivi per creare una fiducia è quello di proteggere i beni dal probato, che può costare dal 5% al ​​7% della tua proprietà. Altri motivi per creare una fiducia: per abbassare le imposte sulle proprietà e le tasse, distribuire i beni agli eredi più economicamente ed efficacemente e proteggere meglio i beni dai creditori e dalle cause legali.

La designazione di un beneficiario ad un'IRA di una fiducia può avere conseguenze non intenzionali. In generale, i soldi in un piano IRA, 401 (k), 403 (b) o altri conti pensionistici non sono normalmente coperti da una volontà. IRA vengono trasferiti ai beneficiari come indicato dal modulo di designazione beneficiario compilato dal titolare del conto.

Così, per passare un'IRA a una fiducia, il titolare del conto deve indicare la fiducia come beneficiario. (Per la lettura correlata, vedere: 5 Errori comuni durante la creazione di un fondo fiduciario per il tuo bambino )

I numeri di base

Ci sono sia conseguenze positive che negative del trasferimento di una IRA a una fiducia. La denominazione di una fiducia come beneficiario dell'IRA può controllare la distribuzione della ricchezza e proteggere i beneficiari. Le ragioni per indicare una fiducia come beneficiaria:

1. Sei in un secondo matrimonio, con figli di un matrimonio precedente.

2. Vuoi proteggere i bambini minori.

3. Si desidera creare controlli di ritiro per proteggere i beneficiari di spesa da impropriamente esaurendo i beni.

4. Per proteggere il conto da potenziali creditori.

5. Prendersi cura di un beneficiario speciale.

6. Per il futuro, per proteggere il conto nel caso in cui un beneficiario sia coinvolto in un futuro divorzio. ) Conoscere le negazioni di trasferimento

Anche se ci sono vantaggi di nominare una fiducia come beneficiario di IRA, possono essere tassa negativa e altre conseguenze a questa decisione. I trust sono costosi da impostare. Se il cliente vuole permettere agli eredi di allungare le distribuzioni IRA per lunghi periodi di tempo per rinviare le tasse, la fiducia deve essere strutturata con tale fine in mente. Il consulente deve capire che se la fiducia è amministrata in modo improprio, possono esservi implicazioni fiscali non intenzionali.

Il consulente dovrebbe studiare il problema e consultare un avvocato di pianificazione aziendale quando necessario. Ci sono due tipi di trust da capire quando si nomina un beneficiario di IRA; una fiducia di conduttura o una fiducia accumulata. La fiducia condotta ha un singolo beneficiario primario individuale e è richiesto di ritirare annualmente la distribuzione minima richiesta (RMD). Poi la distribuzione viene passata al beneficiario della fiducia.L'importo della distribuzione è calcolato sulla base dell'aspettativa di vita del beneficiario.

La fiducia di accumulo comprende tutte le altre trust tranne la fiducia dei conduttori. Il fiduciario di un'accumulazione di fiducia è autorizzato a trattenere i prelievi all'interno della fiducia e non è costretto a distribuire immediatamente i prelievi dall'IRA. Mantenere i beni nella fiducia di accumulo presenta vantaggi e svantaggi. Quello che è buono è che la fiducia continua a proteggere i beni e potrebbe ridurre le tasse. D'altra parte, le attività possono anche essere tassate all'aliquota d'imposta più elevata rispetto all'aliquota minima dell'individuo. Questa complicazione potenziale mette in evidenza l'importanza di raccomandare al cliente di consultare un avvocato di pianificazione immobiliare.

La linea di fondo

L'IRA tradizionale è stato inizialmente creato per un individuo per risparmiare per il pensionamento in un conto fiscale e poi spendere per la propria pensione - c'erano disposizioni per evitare di continuare i vantaggi fiscali vantaggi indefinitamente. È per questo che ci sono distribuzioni minime necessarie. Fortunatamente, per la pianificazione della proprietà, un IRA ereditato benefici derivanti da una base sulla base dell'aspettativa di vita del erede. Poiché una fiducia non è un individuo, ma una persona giuridica, una fiducia non strutturata che viene chiamata come beneficiario dell'IRA ha la possibilità di perdere il vantaggio di estendere i benefici oltre la morte del proprietario originale. La decisione complessa di pianificazione del patrimonio se nominare una fiducia come beneficiario di un'IRA o non dovrebbe essere attentamente valutata e discussa con un avvocato esperto di pianificazione immobiliare. (Per la lettura relativa, vedere:

Come indicare se avete bisogno di un avvocato di pianificazione dei beni. )