Benvenuti in una delle strutture d'investimento più popolari (anche se malintenzionate) dell'Australia: il fondo di trust. Un misconoscimento diffuso circonda i trust come veicoli riservati ai molto ricchi. In realtà, i trust sono uno strumento pratico e pratico che consente a persone "comode" di proteggere una gamma di risorse personali, familiari e aziendali (vedere Come impostare un fondo di fiducia se non sei ricco ).

A parte la praticità e la popolarità, i fondi di fiducia sono spesso soggetti viventi complessi con personalità uniche e esigenze individuali da considerare. L'impostazione di uno può diventare un affare sfumato, quindi paga (letteralmente) per ottenerlo.

Che cos'è un fondo fiduciario?

"Trust" è un termine ombrello per una varietà di strutture, ognuna delle quali ha le proprie specifiche procedure, regolamenti e regole fiscali. In linea di principio, una fiducia è un concetto molto semplice. Si tratta di un accordo giuridico privato in cui la proprietà di beni di qualcuno (che possono includere titoli, obbligazioni, liquidità, immobiliare o addirittura opere d'arte o oggetti d'antiquariato) viene trasferita alla fiducia e detenuta o gestita da un individuo (o gruppo di individui ) a beneficio di altri. La persona che fornisce originariamente i beni è generalmente definita come il settlor. Quelli nominati per gestire la fiducia - e per distribuire i beni assegnati - sono conosciuti come trustee, mentre quelli che ricevono fondi, proprietà o altri benefici della fiducia sono i beneficiari.

Perché creare una fiducia?

Un motivo fondamentale: ottenere risorse fuori dalla proprietà o dal portafoglio di una persona. Una volta che un settlor ha assegnato un patrimonio alla fiducia, non le è più in possesso, mettendoli effettivamente fuori dai creditori in procedure di fallimento o in azioni legali. Non possono essere utilizzati per coprire guasti finanziari o sovvertiti in caso di fallout tra i parenti. In quanto tali, le trust sono un "paradiso sicuro" per i beni familiari e aziendali. (Per ulteriori informazioni, vedere Progettazione pianificata avanzata: utilizzo di Trust ).

Altri motivi comuni per creare una fiducia includono:

• Per controllare e proteggere le risorse familiari (forse il motivo più popolare)
• Quando qualcuno è troppo giovane (o incapitato) per gestire i propri gli affari finanziari
• Per risparmiare "spendthrifts" da soli
• Per la gestione e la distribuzione di fondi pensionistici o pensionistici durante il periodo di lavoro di un individuo

Tipi di trust

Australia riconosce una serie di trust, in una delle seguenti categorie:

1. Famiglia / fiducia discrezionale

Una Famiglia Trust (conosciuta anche come Trust Discretionary), una delle strutture di piccole imprese più diffuse in Australia, è ideale per le famiglie con imprese private e per la crescita del capitale oi beni generatori di reddito. Come suggerisce il nome, una fiducia discrezionale dà il trustee a discrezione su chi riceve le distribuzioni dalla fiducia e quando (in conformità con i termini di fiducia specificati).Una famiglia Trust è relativamente facile da installare, semplice da utilizzare e accettata in ogni stato australiano. Più importante, i Trust di famiglia forniscono una grande flessibilità per quanto riguarda la ripartizione del carico fiscale tra i membri della famiglia, la distribuzione del reddito e, naturalmente, la protezione degli asset.

2. Unità (Trusted Fixed)

Una Unità (o Fiducia Fiducia) differisce da una Fiducia di Famiglia in quanto generalmente il fiduciario non ha non la discrezione sulla distribuzione del capitale o del reddito ai beneficiari (titolari di quote). Piuttosto, divide la proprietà benefica della proprietà di fiducia in un numero di unità, simile alle azioni. Ogni beneficiario (conosciuto come titolare di unità) dispone di un certo numero di unità nella fiducia e alla fine di ogni anno la distribuzione dalla fiducia è determinata in base a tale numero e secondo le modalità dettate dal trust. Le Trust di unità sono raccomandate quando coinvolge più di una famiglia, in quanto operano in qualche modo come un'azienda.

3. Hybrid Trust

Una Trust ibrida è caratterizzata da entrambe le Entità Discretionarie e Unit Trust, per cui il Trustee è stato assegnato il potere di distribuire reddito e capitale di fiducia tra beneficiari nominati (come con Trusts Discretionary). Il reddito e il capitale sono comunque distribuiti in modo proporzionale (come per le unità di trust) rispetto al numero di quote detenute da ciascun beneficiario. I Trust ibridi sono spesso un metodo preferito per strutturare un'attività commerciale o un'attività di investimento (in particolare immobiliare) in quanto hanno benefici fiscali sul reddito e sulle plusvalenze.

Creazione di una fiducia

La creazione di una fiducia in famiglia è un processo abbastanza semplice; può anche essere fatto online per una piccola tassa che inizia a circa $ 150 (più Timbro Duty). Le strutture leggermente più complicate - ad esempio quelle che richiedono la gestione attiva di un fiduciario aziendale - possono iniziare a circa $ 1 200 e andare verso l'alto, a seconda del livello di consulenza professionale richiesta.

I fondi di fiducia sono giuridicamente vincolanti e spesso complessi, pertanto è consigliabile ottenere adeguati consigli professionali per quanto riguarda la loro creazione. Ecco quello che dovrai fare:

Fase 1: Decidere sui patrimoni originali

Elencare tutte le partecipazioni, insieme al loro valore attuale, per essere messi in fiducia.

Fase 2: Nominare fiduciario (s )

Selezionare un'istituzione individuale o finanziaria per essere fiduciario (le banche sono spesso utilizzate). Rendilo un posto o una persona che ti fidi (pun intended) perché il fiduciario avrà un'autorità legale significativa, per non parlare del controllo, sugli asset di fiducia.

Fase 3: Determinare i beneficiari

Compilare un elenco di persone o entità che avranno diritto a ricevere prestazioni e includono la percentuale di tali prestazioni a cui ciascuno ha diritto.

Fase 4: progetto di trust

Un atto di fiducia è un documento legale che prescrive le regole che governano il tuo fondo e le potenze del trustee. Esso comprende gli obiettivi del fondo; specifica gli asset originali di fiducia; individua i beneficiari; individua le modalità di pagamento delle prestazioni (sia per somma forfettaria che per flussi di reddito); dettagli sulla modalità di risoluzione della fiducia; e definisce le regole di funzionamento del conto bancario di fiducia.Non provare a casa: mentre specifichi i termini e le condizioni, l'atto dovrebbe essere realizzato da qualcuno con una conoscenza giuridica e finanziaria specializzata nella creazione di trust.

il documento di fiducia deve essere:

• preparato da un individuo qualificato (come è un documento legale ufficiale)
• firmato e datato da tutti i fiduciari
• eseguiti secondo leggi di Stato o territorio
• e aggiornato come richiesto.

Fase 5: Stampaggio

La tassa di timbro (statale) può essere pagata sulla fattispecie di fiducia, a seconda dello stato o del territorio. I timbri possono essere organizzati direttamente tramite l'autorità competente del reddito o tramite un avvocato o un contabile nel tuo stato o territorio.

Fase 6: Registra come attività

Come per altre strutture aziendali australiane, avrai bisogno di un ABN (numero aziendale australiano), di TFN (numero fiscale) e di un nome commerciale per la fiducia. A seconda del tipo di fiducia e della complessità, potrebbe essere necessario registrarla come azienda.

Fase 7: Aprire un conto bancario

Una volta che la fiducia è stata stabilita, un conto bancario di fiducia dovrebbe essere aperto nel nome del fiduciario. La banca può richiedere informazioni personali sui fiduciari o eventualmente su tutte le altre parti interessate prima di aprire l'account.

Fase 8: Avviare l'attività di fiducia

Una volta che il conto bancario è stato stabilito, la fiducia diventa operativa e può accettare contributi o effettuare investimenti soggetti ai termini prescritti dal documento di fiducia.

La linea di fondo

Le fiducia sono diventate un modo comune per strutturare gli affari finanziari e un mezzo logico e fiscale per distribuire i guadagni che proteggono la ricchezza per le generazioni future. Tuttavia, è importante essere chiaramente chiari sui rapporti giuridici e gli obblighi associati a qualsiasi fiducia prima di crearne uno, in quanto sono di solito irrevocabili. Esistono numerose piattaforme online per semplificare il processo di creazione per una tariffa minima, ma è consigliabile consigliare e consigliare da un avvocato, da un contabile e / o da un consulente fiscale.