Gigante assicurativo American International Group (AIG AIGAmerican International Group Inc.66 + 1. 08% Creato con Highstock 4. 2. 6 ) recentemente annunciato ai propri dipendenti che la società sarebbe congelata il suo piano pensionistico a benefici definiti. Il congelamento sarà effettivo il 1 gennaio 2016. Il piano ha una responsabilità pensionistica di $ 1. 6 miliardi di dollari basati su $ 4. 1 miliardo in attività e 5 dollari. 7 miliardi di passività future. Le passività pensionistiche sono una spesa enorme e reale per molte grandi e piccole imprese. Le pensioni a benefici definiti sono costosi da eseguire e l'AIG ha indicato che aumenterà i contributi al piano 401 (k) della società invece di continuare a consentire ai dipendenti di accumulare prestazioni pensionistiche.

Cosa significa una pensione congelata?

Il datore di lavoro sponsorizzato è sempre responsabile per tutte le prestazioni pensionistiche guadagnate dai dipendenti alla data del congelamento. Tuttavia, i dipendenti cessano di accumulare ulteriori prestazioni pensionistiche sulla base della formula di pensione che spesso si basa su una combinazione di redditi e anni di servizio. Questo può riguardare tutti i dipendenti o solo alcuni dipendenti a seconda di come sono strutturati i piani oi piani del datore di lavoro. Il congelamento di un piano può interrompere completamente i dipendenti dal guadagnare ulteriori benefici pensionistici dalla data del congelamento. I dipendenti hanno diritto a prestazioni maturate fino a quella data ma non guadagnano ulteriori prestazioni pensionistiche in corso. (Per ulteriori informazioni, vedere: La demenza del piano Benefici definito .)

Un congelamento può impedire la crescita di alcuni dipendenti. Un esempio potrebbe essere un datore di lavoro che cessa di consentire nuovi incarichi di iscriversi al piano, ma mantiene il piano per i dipendenti esistenti, compreso il permesso di continuare a accumulare benefici pensionistici. In alcuni casi il datore di lavoro può congelare i vantaggi derivanti dalla crescita, ma permetterà che il beneficio per un dipendente sia calcolato alla data in cui lascia l'azienda rispetto alla data del congelamento, il che genererebbe generalmente un vantaggio superiore.

Terminazioni pensionistiche

Il congelamento di una pensione può essere il primo passo verso l'obiettivo di terminare il piano pensionistico dell'organizzazione. Se il piano soddisfa un certo livello di finanziamento, può terminare il piano e ridurre i costi associati al piano. In caso di risoluzione l'azienda deve offrire ai partecipanti un pagamento forfettario o acquistare una rendita commerciale per loro. Se la società è in difficoltà finanziarie o fallisce, il piano può essere assunto dalla Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC), il sostegno pubblico per i partecipanti al piano pensionistico. In questo caso i vantaggi saranno pagati solo ai limiti statutari, così i partecipanti altamente compensati potrebbero vedere i loro benefici mensili ridotti. . Impatto sui dipendenti

Se il congelamento consente ai dipendenti esistenti di continuare a guadagnare un vantaggio, non esiste alcun impatto su di loro e sulla loro pianificazione per pensione come conseguenza. Per i dipendenti i cui futuri vantaggi sono influenzati dal congelamento, l'onere di risparmiare per la loro pensione è più squaramente sulle spalle. Dove, come in passato, avevano contato sulla loro pensione per una parte del loro reddito da pensione, queste aspettative dovranno essere abbassate. Mentre non perderanno i benefici che hanno guadagnato a partire dalla data del congelamento, tale beneficenza non aumenta in futuro.

Ogni crescita del loro risparmio di pensione e la quantità di reddito che avranno a pensione dovrà ora derivare dal proprio risparmio e di investimento. Il piano di contribuzione definito dal datore di lavoro 401 (k) o da altri contributi definiti diventerà una fonte ancora più importante di reddito da pensione per questi dipendenti. La responsabilità di risparmiare abbastanza e di investire correttamente questi fondi è proprio sulle spalle e non la responsabilità del datore di lavoro.

. Enhanced 401 (k) Come accennato in precedenza con l'AIG, è comune per le aziende che congelano il loro piano pensionistico (per maggiori informazioni, vedere:

per aumentare i loro contributi alle organizzazioni 401 (k) o ad altri piani a contribuzione definita. Questo potrebbe essere in forma di una partita più grande o forse un contributo a tutti i dipendenti, indipendentemente dal loro livello di contributo.

Lasciare la Società

Se lasci il tuo datore di lavoro prima della pensione, è importante comprendere in ogni caso le opzioni di distribuzione della pensione, ma soprattutto se hanno bloccato la pensione. Le tue opzioni a pensione rimarranno probabilmente uguali a quelle indicate nel piano. Generalmente questo include l'assunzione del pagamento della pensione come rendita mensile o come somma forfettaria se consentita. (

) C'è una tendenza tra le società che offrono gli acquisti di pensionati a dipendenti ex-dipendenti. Queste offerte variano e possono includere alcuni dolcificanti. Vi è generalmente un'opzione per prendere il tuo bene ora come una rendita o come una somma forfettaria. Possono includere un'opzione per trasferire la tua prestazione ad una terza parte come una compagnia di assicurazioni in cui si avrebbe quindi una rendita attraverso l'assicuratore. Se accettare o meno l'offerta di acquisto dipenderà da una serie di fattori. I consulenti finanziari possono fornire ai propri clienti consigli e prospettive quando si affrontano questa opzione. I fattori da considerare potrebbero includere i tuoi pensieri sulla vitalità fiscale del tuo ex datore di lavoro. Se ritieni che l'azienda sia in difficoltà finanziaria, puoi decidere di accettare il buyout, soprattutto se il tuo beneficio potrebbe superare l'importo totale che sarebbe coperto dal PBGC.

Implicazioni di pianificazione finanziaria I consulenti finanziari dovranno aggiornare le loro ipotesi di pianificazione finanziaria e di pensione per i clienti che sono colpiti da un congelamento (per ulteriori informazioni, vedere: o qualsiasi altra modifica delle loro prestazioni pensionistiche previste.I clienti dovranno dare il massimo contributo ai loro piani 401 (k) e altri veicoli come i singoli conti di pensione (IRA) o addirittura i conti d'imposta imponibili. Un'annualità potrebbe essere un'opzione, così come il contratto potrebbe essere annuito al momento della pensione per compensare una parte o tutta la perdita di pagamenti mensili pensionati risultanti dal congelamento. Il consulente finanziario vuole aiutare i propri clienti a trovare una rendita che soddisfi le esigenze del cliente a un costo ragionevole.

La linea inferiore

Le aziende continueranno a bloccare i loro piani pensionistici come misura di taglio dei costi. Questo fa parte dell'andamento degli ultimi 30 anni in cui i dipendenti si aspettano di assumersi la responsabilità di risparmiare e di investire per il proprio pensionamento attraverso piani come il 401 (k). I consulenti finanziari sono in prima linea nella consulenza ai clienti interessati da una pensione congelata. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Analisi del rischio pensionistico

.)