La normativa FATCA (International Account Tax Compliance Act - FATCA) richiede alle istituzioni finanziarie di tutto il mondo di denunciare le aziende di "persone statunitensi" di valore superiore a 50.000 dollari al Servizio Revenue Interno (IRS) sanzioni che potrebbero includere una detrazione del 30% da qualsiasi obbligazione o dividendi statunitensi che avrebbero dovuto venire loro. Questi regolamenti sono attualmente utilizzati per contrastare l'industria bancaria offshore. E questa industria è un bersaglio specificamente perché (1.) le attività che si svolgono in esso sono, come scriveva l'economista Mark P. Hampton, "separati dalle principali unità di regolazione" per distanza fisica o legislazione o entrambi e ( 2.) le banche all'interno dell'industria offrono spesso bassi tassi di imposta e leggi permissive, che riducono l'importo che dovrebbe andare in casse statunitensi.

Le regole che vengono utilizzate per limitare le attività bancarie offshore possono essere confrontate con alcuni tipi di reti da pesca utilizzate nelle acque caraibiche. Essi sono di solito orientati ad un tipo di pesce (spesso pesci predatori), ma il loro bastone è spazzante e indiscriminato, e tira con sé una vasta gamma di specie, alcune delle quali protette - interrompendo un intero eco-sistema nel processo. FATCA potrebbe fare questo? Il suo scopo è quello di fermare quelli che cercano di fingere l'U. delle tasse, colpendo grandi quantità di denaro nei conti offshore, dove questi titolari dell'accordo trovano ombra dalle leggi dell'U.ssa. Ma l'attuazione dei regolamenti minaccia di portare a termine le banche offshore in determinate regioni, e spesso impigliati nella sua regolamentazione sono persone le cui operazioni personali e finanziarie si estendono al di là delle frontiere U.

Se sei una persona del genere, la rimozione o l'indebolimento del settore offshore e la repressione con FATCA potrebbero avere un ampio insieme di effetti sul tuo conto e come gestirli . La repressione sta aggiungendo uno strato di costi aggiuntivi e di complessità alle attività dei contribuenti U. S. che hanno legami finanziari all'estero - e ha un impatto su un'ampia gamma di transazioni, inclusi gli insediamenti di divorzio, gli investimenti e il risparmio di pensione. Ad esempio, se si desidera ritirarsi in un altro paese, dire l'U. K., o avete la cittadinanza U. S., ma sono nati in un altro paese e vorrete tornare nel tuo luogo di nascita, l'IRS ha ancora la giurisdizione sui tuoi conti. (Per ulteriori informazioni, vedere: Pro e contro di investimenti offshore e cose da considerare prima di ritirarsi all'estero.)

- Con le banche offshore sempre più alte e cauti di essere soggette a severe sanzioni imposte dagli Stati Uniti e poiché non saranno in grado di permettersi il tipo di assicurazioni e protezione che una volta avreste potuto lasciare la tua, senza la possibilità di pagare un'assistenza esperta per evitare le molte potenziali mine terrestri finanziarie per la memorizzazione di fondi nei conti esteri.L'altra opzione è salvare tutti i tuoi fondi nella U. S., che in sé introduce tutti i tipi di costi di transazione e complicazioni. Saltare in alto o saltare in basso, le banche per coloro che hanno connessioni all'estero diventeranno più noiose, più complicate e più rischiose.

Per rendere le cose più difficili, i mezzi tipici con i quali potresti accedere all'assistenza nella gestione dei tuoi account stanno scomparendo. Molti gestori di ricchezza d'oltremare non vogliono più servire i loro clienti americani, e così gli espatriati trovano sempre più difficoltà ad accedere ai servizi bancari di base. È stato anche segnalato che le imprese straniere sono più esitanti a assumere gli americani perché temono che in qualche modo non possano soddisfare tutti i requisiti della nuova normativa fiscale complessa e preferiscono evitare i costi di monitoraggio dei conti FATCA. Se stai pensando di trasferirti in un paese straniero, queste sono le sfide che probabilmente dovresti affrontare. È stato riferito che il numero degli espatriati che hanno deciso di rinunciare alla loro cittadinanza U.ssa è in aumento dopo l'introduzione della FATCA. (Per ulteriori informazioni, vedere: Le città più costose del mondo per gli espatriati.)

Infatti, non importa quale sia la tua nazionalità. Se si dispone di un conto presso una banca estera che non sia conforme a FATCA, è a rischio di perdere il 30% dei tuoi pagamenti di interessi da titoli di stato U. S. o dividendi da azioni U. S.. Il settore offshore alterato potrebbe anche influenzare la tua vita personale. C'è il caso di Robin Miranda, analista di rischio di New York che vive a Zurigo con il marito tedesco, citato in un articolo di giornale, affermando di non avere un procuratore per suo marito perché potrebbe i suoi beni riferibili agli Stati Uniti (Per ulteriori informazioni, vedere: Potere di procura: Avete bisogno di uno?)

U. I cittadini di S., che si trovano ad affrontare un settore offshore con utilità restrittiva, sono costretti a navigare in queste nuove tradizionali pericolose nelle regolamentazioni fiscali da soli, poiché alcune aziende straniere che hanno firmato l'IRS per evitare l'eventuale tassa di ritenuta del 30% gradualmente sconfitto i loro conti statunitensi. Altre imprese straniere hanno risposto ai maggiori costi di registrazione per i titolari di conti U. S. aumentando i saldi di conto minimo per i clienti U. S. a un milione di dollari o più. I cittadini degli Stati Uniti d'America che vivono all'estero si trovano ad affrontare maggiori costi per la gestione dei loro fondi. (Per ulteriori informazioni, vedere: Quanto è potente l'IRS?)

Se hai legami globali, dovresti essere disposto a pagare tasse elevate per la preparazione delle tasse - in molti casi $ 2000 - $ 4000 all'anno o più. I contribuenti U. S. con conti globali stanno trovando che il deposito dei propri rendimenti comporta troppi rischi e complessità. Infatti, farlo è diventato quasi impossibile. E se sei un contribuente U. S. che possiede un'attività all'estero, ti consigliamo di ottenere l'assistenza di un esperto per soddisfare i requisiti fiscali che potrebbero intrappolare coloro che non conoscono tutti i dettagli delle nuove norme.I requisiti di segnalazione per i trust in particolare sono complicati e le pene potenziali sono elevate. Anche i divorzi potrebbero diventare processi pieni di pericolo finanziario, dal momento che l'IRS potrebbe essere considerato più da vicino negli insediamenti di divorzio e alcuni accordi che soddisfano i requisiti di altri paesi potrebbero essere considerati inaccettabili dall'IRS.

E che dire degli investimenti stranieri? Stai pensando di creare un'impresa o di investire in un settore o settore situato nei Caraibi o in una giurisdizione in cui la banca offshore è una parte fondamentale della sua economia? La scomparsa del settore potrebbe avere un impatto notevolmente dannoso su tali paesi, indebolendo le loro economie e il clima d'investimento, cosa che potrebbe non favorire il proprio investimento. È stato menzionato che per alcune piccole economie insulari questi servizi finanziari offshore costituiscono la base per il loro sviluppo economico. Infatti, la finanza offshore è inerente alle strategie economiche di molte nazioni e imprese multinazionali. Se sei un investitore in una tale impresa, prendere atto di come il settore offshore in diminuzione potrebbe influire sulla tua linea di fondo.

La linea di fondo

L'attuazione dei regolamenti FATCA e la "spremitura" del settore bancario offshore dovrebbe portare all'IRS un ulteriore $ 7. 6 miliardi entro la fine del decennio, ma forse i costi di tali esecuzioni potrebbero essere troppo elevati per molti. Le regolamentazioni potrebbero rendere le transazioni quotidiane di cittadini statunitensi che rispettano la legge che sono legati all'estero in modo significativo più complesso e costoso, e per alcuni potrebbero trattare un grave colpo alla loro linea di fondo.