Supponiamo che il titolare dell'IRA, lo chiameremo Tom, muore nel 2008. Se Tom fosse tenuto a prendere un minimo richiesto la distribuzione (RMD) per il 2008 (e non ha ritirato tale importo prima della sua morte) i suoi beneficiari sono tenuti a ritirare tale importo entro il 31 dicembre 2008. Il pagatore è tenuto a riferire l'importo sotto il numero di identificazione fiscale del beneficiario e il beneficiario è obbligatorio per includere l'importo nel suo reddito. Ricorda inoltre che l'importo viene calcolato come se il proprietario dell'IRA (Tom) avesse vissuto per tutto il 2008.
citare il Regolamento del Tesoro §1. 401 (a) (9) -5 Q & A 4 (a). Essa afferma:
"Se un dipendente muore su o dopo la data di inizio richiesta, il periodo di distribuzione applicabile per il calcolo dell'importo che deve essere distribuito durante l'anno civile di distribuzione che include la morte del lavoratore è determinato come se il lavoratore avesse vissuto Quindi, una distribuzione minima richiesta, determinata come se il dipendente avesse vissuto per quell'anno, è richiesto per l'anno della morte del dipendente e tale somma deve essere distribuita a un beneficiario nella misura in cui ha non è stato già distribuito al dipendente. "
Per ulteriori informazioni, leggere Evitare cadute RMD .
Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby
( Contatto Denise )