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L'aliquota fiscale marginale è l'aliquota di imposta che i redditi devono sostenere per ogni dollaro aggiuntivo di reddito. Mentre aumenta l'aliquota fiscale marginale, il contribuente finisce con meno soldi per dollaro guadagnati rispetto a lui o lei aveva mantenuto sui dollari guadagnati precedenti. I sistemi fiscali che utilizzano tassi di imposta marginali applicano aliquote fiscali differenti a diversi livelli di reddito; come aumento del reddito, viene tassato ad un tasso più elevato. È importante però notare che i redditi non sono tutti tassati a un tasso ma a molti tassi mentre si muove attraverso il calendario marginale.

Quanto sopra è un semplice esempio di un piano di imposta marginale marginale. Illustra il tasso di tassazione dei diversi livelli di reddito. Mentre il reddito aumenta, ogni dollaro di reddito superiore al livello precedente viene tassato ad un tasso più elevato. Se un contribuente guadagna più soldi e si trasferisce in un livello di reddito più elevato, le aliquote fiscali marginali possono ridurre in modo significativo il beneficio del reddito supplementare perché sarà tassato ad un tasso più elevato. Di conseguenza, alcuni ritengono che le aliquote fiscali marginali siano dannose per l'economia perché scoraggiano le persone a lavorare più duramente per guadagnare più soldi. Tuttavia, è importante notare che anche se guadagnando più soldi può aumentare l'imposta sul reddito, un reddito più grande sarà ancora tassato a più livelli. La tabella seguente illustra come funziona il tasso di imposta marginale.

Come mostrato dal grafico, potrebbe essere meglio pensare all'esempio in termini di reddito che cresce da $ 0 a $ 120 000. Mentre si muove verso $ 120.000, essa comporta diverse aliquote fiscali. Pertanto, i redditi tra $ 0 e $ 20.000 vengono tassati al 10%, per cui l'imposta dovuta è di $ 2 000 ($ 20. 000 x 10%). Poi il reddito si sposta in una nuova aliquota marginale (20%). Mentre cresce oltre i 20.000 dollari, i redditi da 120.000 dollari dovranno pagare $ 4 000 in tassa ($ 20.000 x 20%) per questa parte del reddito, oltre ai $ 2 000 di tassa addebitati sui primi $ 20.000. Ciò avviene ad ogni livello di reddito fino al reddito complessivo del contribuente, in questo caso $ 120.000. Sulla base del calendario delle tasse precedenti, i redditi da $ 120.000 pagano un totale di $ 38.000 in tasse basate sulla tassa marginale sistema di tasso. Questo esempio illustra anche che non tutti questi redditi del contribuente sono tassati allo stesso tasso. Pertanto, solo il livello di reddito più basso è dovuto a soli 2 000 dollari, mentre il terzo livello è pari a 6 000 dollari per la stessa quantità di denaro ($ 20.000). Molte persone sono confuse dalle aliquote fiscali marginali, credendo che il tasso di tassazione sia un tasso forfettario basato sul livello di reddito in cui essi cadono.Secondo questa assunzione errata, quindi, un reddito di $ 120.000 sarebbe stato tassato ad un tasso del 50%, facendo pagare l'importo di imposta di $ 60.000.

Per ulteriori letture, vedere
Suggerimenti fiscali per l'investitore individuale < e Uso dei tax lot: un modo per ridurre le tasse .