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Una volta che il denaro viene investito in un conto di pensionamento individuale (IRA) o di un Roth IRA, non ci sono conseguenze fiscali per la negoziazione di titoli all'interno dell'account finché i soldi rimangono nello stesso account. Con Roth IRA specificamente, i contributi sono tassati al tasso di reddito ordinario corrente del titolare prima del deposito. Una volta che il denaro viene investito in conto, gli utili e il reddito da capitale non sono tassati. Le distribuzioni da parte di Roth IRAs non vengono tassate una volta ritirate dal conto. Coloro che investono in diversi fondi comuni di investimento, titoli e altri titoli spesso si chiedono le conseguenze fiscali del trading nei rispettivi conti, in quanto potrebbero voler passare gli investimenti, ma temono il denaro.

Supponiamo che un fondo comune in un conto Roth IRA sia cresciuto a $ 100.000 e sia venduto. A causa dell'evento di vendita, il fondo comune realizza un guadagno di capitale a lungo termine di $ 20.000. Non viene generata alcuna responsabilità fiscale e le $ 100.000 totali possono essere investite in un'altra garanzia o lasciate in contanti. Ciò vale anche per gli IRA tradizionali, anche se le distribuzioni da questi conti vengono tassate all'aliquota ordinaria del titolare del reddito del titolare. Se questa vendita di esempio si è verificata in un conto di intermediazione individuale, il guadagno di capitale a lungo termine di $ 20.000 sarebbe soggetto all'aliquota fiscale dell'investitore a lungo termine. Se tale tasso è stato del 15%, dovrà essere pagata una passività fiscale di $ 3 000 e l'investitore avrebbe i restanti 97.000 dollari per investire in altri titoli.