Se stai pensando di prendere un'ipoteca inversa, devi sapere se e come influirà sulla situazione fiscale del reddito. In questo articolo, spiegheremo se i proventi ipotecari inversi sono imponibili, se gli interessi su un mutuo inverso sono deducibili da imposta e altro ancora. (Imparate le nozioni di base di questo prodotto finanziario in L'ipoteca inversa: uno strumento di pensionamento e Passi per ritirarsi con un ipoteca inversa .)

I proventi ipotecari inversa sono imponibili?

I soldi che ricevi quando esegui un'ipoteca inversa non sono imponibili - questa è la parola ufficiale del Servizio Revenue interno, che classifica i proventi come anticipo di prestito, non reddito. Un mutuo inverso è infatti un prestito, anche se molte persone non ne rendono conto. Se hai mai ottenuto un prestito per comprare una macchina, sai che non hai pagato le tasse quando la concessionaria di auto ha avanzato quei soldi. L'hai rimborsata in rate mensili per cinque anni, probabilmente usando il reddito guadagnato dal tuo lavoro per il quale avevi già pagato l'imposta sul reddito.

Ecco un altro modo di vedere il motivo per cui non ha senso per i proventi ipotecari inversa essere imponibili. Con un mutuo inverso, il prestatore sta sostanzialmente restituendo il tuo patrimonio di casa a voi. Come hai accumulato quel patrimonio? Rendendo i vostri pagamenti mensili di mutui. E, come nell'esempio di auto-prestito, hai fatto quei pagamenti mensili di mutuo del tuo reddito - reddito che avevi già pagato le tasse.

Un mutuo inverso sostanzialmente ti dà soldi che è già tuo convertendo il patrimonio netto in denaro. Non invii l'IRS un assegno quando effettui un ritiro dal tuo conto di risparmio e tu non dovrai nemmeno pagare l'IRS quando sbloccherai il patrimonio che hai accumulato in casa attraverso un'ipoteca inversa (o attraverso una casa prestito azionario, in tal senso - che potresti considerare come un'alternativa ad un'ipoteca inversa).

La retribuzione dell'imposta sui mutui ipotecari

Poiché il prestatore sta dando soldi per una casa che possiedi ancora, stai praticamente ottenere un prestito e quando ti prelevi un prestito, di solito dovrai pagare gli interessi. Purtroppo, i mutui inversa non hanno promozioni come concessionari di automobili o negozi di mobili dove è possibile ottenere il finanziamento del 0%.

Il tasso di interesse su un'ipoteca inversa è fisso, se ricevi il provvedimento come somma forfettaria o variabile, se ricevi i proventi come un flusso di pagamenti mensili o tramite una linea di credito. In entrambi i casi, l'interesse non è dovuto fino a quando il prestito è dovuto, che può succedere in uno dei diversi modi:

- Tu muoio, e sei l'unico mutuatario del prestito.

- Voi e il tuo co-mutuatario (che di solito è il tuo coniuge) muoiono.

- Tu (e il tuo co-mutuatario) muovi definitivamente.Se la casa non è stata la tua residenza primaria per gli ultimi 12 mesi, si è ritenuto che sia stato definitivamente spostato, anche se ancora possiedi la propria casa.

- Lei vende la casa.

- Si smette di pagare le tasse di proprietà o di assicurazione proprietari di case.

- Non riesci a mantenere la tua casa in un buon stato di riparazione.

(Vedi Fallimenti ipotecari di ritorno e I pericoli di un ipoteca inversa .)

Come viene pagato l'interesse quando il prestito è dovuto? Viene pagato allo stesso modo in cui il conduttore viene pagato: attraverso la vendita della casa, attraverso il rifinanziamento della casa o da beni personali. Questi sono i tre modi in cui un mutuo inverso può essere rimborsato in pieno. Dopo essere stato pagato, voi (se siete ancora vivi) oi vostri eredi (se siete defunti) potreste essere in grado di prendere una detrazione fiscale per gli interessi pagati sull'ipoteca inversa.

Con un mutuo a termine, il tipo che hai quando stai pagando la tua casa, fai pagamenti mensili di capitale e di interessi, e puoi decimare l'interesse sul tuo dichiarazione dei redditi ogni anno. Con un'ipoteca inversa, non si paga alcun interesse fino a quando il prestito non è dovuto, quindi una detrazione fiscale di interessi ipotecari esiste solo in quel anno fiscale. Esiste tuttavia un'eccezione: in circostanze rare i mutuatari effettueranno pagamenti su i loro mutui ipotecari mentre vivono ancora in casa, e in questo caso, è possibile dedurre l'interesse nell'anno in cui lo paghi.

Come potreste sapere, l'interesse ipotecario è solo detrazione deducibile se specificate il tuo le deduzioni, e ha senso solo specificare le detrazioni se superano la deduzione standard.Perché tutti gli interessi maturati di un'ipoteca inversa vengono pagati nello stesso anno, c'è una possibilità decente che supererà la deduzione standard (per saperne di più in > Calcolo della deduzione delle tasse d'interesse ipotecario e Deduzioni fiscali sull'interesse ipotecario .) L'IRS può limitare la detrazione, tuttavia, perché c'è un'altra differenza fondamentale tra la detrazione degli interessi ipotecari su un mutuo a termine un mutuo inverso. L'IRS ritiene che l'interesse del mutuo forward sia "debito di acquisizione", mentre può considerare il tasso di interesse inverso come "debito azionario". "Dipende dal modo in cui utilizzi i proventi di prestito, e qui sono le cose complicate e il consiglio di un professionista fiscale può davvero aiutare. I soldi utilizzati per le ristrutturazioni o le riparazioni possono essere classificati come debito di acquisizione e si possono detrarre interessi su un debito di acquisizione pari a 1 milione di dollari. È possibile detrarre solo gli interessi su 100.000 dollari di debito azionario, i soldi utilizzati per scopi non di residenza, come il pagamento delle fatture mediche.

Deduzione delle imposte sulle proprietà

Inoltre, i termini di un mutuo inverso richiedono che continui a pagare le tasse di proprietà per tutto il tempo che vivi nella tua casa. Le imposte sulle proprietà immobiliari (che l'IRS chiama "imposte immobiliari") sono deducibili nell'anno in cui li pagate. Tuttavia, questa deduzione fiscale sarà vantaggiosa solo se specificata e senza grandi quantità di interessi ipotecari - o fatture mediche e dentistiche che superino un certo percento del reddito lordo rettificato (ovvero 7.5% o 10%, a seconda della tua età e dell'anno fiscale) - probabilmente sarà meglio prendere la detrazione standard. Ciò significa che non potrai usufruire della deduzione fiscale delle proprietà.

La linea di fondo

I proventi che ricevi da un'ipoteca inversa - se le fai come una somma forfettaria, in rate mensili o tramite una linea di credito - non sono imponibili. Sono considerati un anticipo di prestito, non reddito. L'interesse che si paga per un'ipoteca inversa può essere fiscalmente deducibile nell'anno che voi oi suoi eredi lo pagano, a seconda dei dettagli della tua situazione.