La tassa federale di proprietà impatta un piccolo numero di americani molto ricchi. A partire dal 2015, ogni individuo ha un dono a vita e l'esenzione fiscale di proprietà di $ 5. 43 milioni. Questo significa che puoi lasciare fino a $ 5. 43 milioni senza alcuna tassa federale. Inoltre, l'importo aumenta annualmente in base all'inflazione. Le coppie sposate godono del doppio dell'importo o di 10 dollari. 86 milioni di esenzioni fiscali. Anche se alcuni Stati possono imporre una tassa sulle piccole proprietà.

Se tu o il tuo cliente anticipi avere una proprietà superiore a $ 5. 43 milioni, ecco un modo per ridurre le tasse sulle proprietà. Questo approccio può anche interessare quegli individui che vogliono che i loro potenziali eredi godano di una parte della loro eredità durante la vita del benefattore. Gift Your Estate durante la tua vita Ogni individuo è consentito dalla legge per dare 14.000 dollari in contanti o proprietà ogni anno ad ogni singola imposta senza imposta (per più, vedere:

. Non è dovuta alcuna imposta sul patrimonio immobiliare, né il destinatario subisce alcuna responsabilità fiscale. Per ulteriormente addolcire il beneficio, si può regalare $ 14.000 ogni anno ad un numero illimitato di destinatari. Le coppie sposate possono fare ciascuno un dono da 14.000 dollari a qualsiasi individuo, il che significa che un figlio, una figlia o un'altra potranno ricevere 28.000 dollari in un anno.

Per esempio, George e Rita una coppia di 70 anni volevano aiutare la figlia e il proprio genero ad acquistare una casa. Hanno dato a Rita un dono di $ 28.000 e George un dono di $ 28.000 pure. Questo regalo annuale combinato di $ 56.000 è stato privo di imposta e la coppia più giovane ha usato il dono per un anticipo sulla loro casa. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Quale regola dei regali del regalo nuovo

) È importante regolare correttamente i regali per rispettare le regole di esenzione annuali. Il periodo del regalo si basa su un anno di calendario. Se date a tua figlia $ 20.000 in un anno, allora $ 14.000 è esente dalle tasse immobiliari, ma dovrai depositare un rimborso di imposta su un dono di $ 6.000. Un'alternativa migliore sarebbe quella di dare alla figlia $ 10.000 a dicembre e di altri $ 10.000 a gennaio, evitando così la responsabilità fiscale.

Se dono al tuo coniuge, finché lui o lei è un cittadino U., tutti i regali sono privi di imposta. Se il coniuge non è cittadino, i regali fiscali sono limitati a 147.000 dollari nel 2015. In realtà, non si può desiderare che il tuo cliente desse il proprio coniuge, perché è bene che gli immobili possano rimanere approssimativamente equivalenti in termini di dimensioni come non farsi carico del coniuge con una tenuta che avrebbe incassato le tasse sulle loro vittime.

Advance Gifting Strategies per i clienti ricchi

I clienti ricchi possono anche utilizzare i $ 14 000 per acquistare l'assicurazione sulla vita che si tiene in una fiducia assicurabile irrevocabile (per ulteriori informazioni, vedere: al di fuori della loro proprietà, a beneficio dei loro eredi.I proventi della prestazione di morte possono ingrandire il pagamento premio iniziale. Un cliente potrebbe anche impiegare altre strategie di donazione per ridurre le tasse future sulle proprietà. Un cliente ricco potrebbe piazzare $ 2 000 in un conto di risparmio di copertura Coverdell con vantaggi fiscali per un singolo o più membri della famiglia.

Un'altra strategia di gifting educativo comprende il piano di risparmio universitario della Sezione 529. L'IRS consente a un individuo di dare fino a cinque anni di contributi ad un beneficiario in una sola volta. Questo potenziale 70.000 dollari non attiva l'esenzione fiscale. (Per ulteriori informazioni, vedere:

IRA educazione / Coverdell IRA - Serie 62

)

La linea inferiore I clienti devono essere consapevoli di altri doni finanziari durante l'anno. Se un cliente dà un dono di $ 14.000 e inavvertitamente dà un altro dono finanziario durante l'anno, quei fondi che superano $ 14.000 saranno soggetti alla tassa di proprietà. Il regalo, il metodo legale per la riduzione delle tasse sulle proprietà, è vantaggioso per i generosi soggetti che non possono aspettarsi di essere soggetti a tasse sulle tasse, ma vogliono vedere i loro eredi godere di una parte della loro eredità futura durante la vita dei donatori. (Per ulteriori informazioni, vedere: Che cosa accade durante la fase di spesa / regalamento del ciclo di vita di un investitore?

)