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Tutti i prelievi 401 (k) sono considerati redditi e soggetti all'imposta sul reddito, compresi i guadagni di capitale. Quando prendi una distribuzione prematura - un ritiro prima dell'età di 59 anni. 5 da un 401 (k), da un IRA o da un qualsiasi altro conto di vecchiaia o di rendita fiscale differita - tale ritiro è anche soggetta ad un'ulteriore penalità aggiuntiva del 10% da parte del Servizio Revenue interno (IRS).

Quando un prestito di 401 (k) diventa un ritiro imponibile 401 (k)

Alcuni piani 401 (k) consentono di prelevare prestiti fino al 50% del saldo disponibile. Se non riesci a rimborsare l'intero equilibrio del prestito entro cinque anni, allora è considerato un ritiro e soggetto a imposta sul reddito. Se sei al di sotto dei 59 anni 5, allora la distribuzione iniziale è soggetta al pagamento del 10%.

Un'altra istanza in cui un prestito 401 (k) diventa un ritiro imponibile 401 (k) è se non è possibile rimborsare il rimanente saldo del prestito al momento della cessazione dell'occupazione.

Eccezioni alla tassa di penalità supplementare del 10%

Mentre tutte le distribuzioni di 401 (k) sono soggette all'imposta sul reddito, ci sono diverse eccezioni all'imposta supplementare del 10%.

Ad esempio, se l'importo delle spese mediche non rimborsate è superiore al 10% del tuo reddito lordo (AGI) adjusted (7. 5% se sei 65 anni o più) e prendi una distribuzione dal tuo 401 (k) per coprire quelle spese mediche, allora l'IRS esonera dal dover pagare l'imposta supplementare del 10%.

Quando prendi un prestito dal tuo 401 (k) per spese mediche, apri un conto corrente separato per depositare il ritiro e fai i pagamenti medici. Tenendo un percorso cartaceo dettagliato sull'utilizzo dei fondi 401 (k), puoi essere pronto in caso di un'audizione IRS.