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L'analisi economica standard indica che le tasse di qualsiasi forma, incluse le imposte sul reddito, tendono a causare perdite di peso morto sul mercato. Le leggi dell'offerta e della domanda possono essere utilizzate per dimostrare che le imposte sul reddito si tradurranno in una minore quantità di lavoro che viene fornito, un costo più elevato per i datori di lavoro e uno stipendio reale inferiore ai dipendenti.

Alcuni economisti hanno anche affermato che le imposte sul lavoro e sul consumo disprezzano in modo sproporzionato la domanda di lavoratori meno qualificati. Questa conclusione, che combina elementi di reddito e di sostituzione effetto, ha richiamato empiricamente con la ricerca di Davis e Henrekson per l'Ufficio Nazionale di Ricerca Economica, o NBER.

Le teorie dell'offerta e della domanda

Nella teoria economica, le leggi dell'offerta e della domanda descrivono le tendenze immutabili nell'azione umana basate sull'interazione delle risorse scarse. È importante capire che queste leggi descrivono solo le forze relative, mai risultati assoluti.

La legge di approvvigionamento afferma che come valore commerciale di un bene aumenta, i produttori forniscono più di quanto non avrebbero fornito altrimenti e viceversa. Pertanto, l'erogazione è necessariamente inclinata verso l'alto in grafici di equilibrio generale. Al contrario, la legge della domanda dice che come il costo reale dell'acquisto di un buon aumento, i consumatori richiedono meno di quanto altrimenti avrebbero richiesto e viceversa.

Perdita di peso corto

La perdita di peso corto descrive il danno economico netto fatto dalla tassazione coercitiva. Il suo effetto può essere compreso guardando l'impatto separato della tassazione sull'offerta e sulla domanda e poi combinando i due.

Consideriamo un'imposta sul reddito. La maggior parte dei redditi, sotto forma di retribuzioni, è il prezzo pagato dalle imprese per il lavoro di un dipendente; pensare alle imprese come consumatori. Un'imposta sul reddito aumenta il vero costo di acquisizione del lavoro, il che significa che le imprese richiederanno meno di quanto altrimenti avrebbero richiesto.

Analogamente, le imposte sul reddito riducono il valore commerciale dei lavoratori. Ad esempio, un'imposta sul reddito del 30% significa che un dipendente con un reddito marginale o MRP di 30 dollari all'ora riceve solo 21 dollari all'ora per i suoi servizi. Secondo la legge dell'offerta, i lavoratori tendono a fornire meno servizi che non avrebbero fornito.

Anche se un governo solleva 500 milioni di dollari attraverso la tassazione del reddito, la perdita netta per l'economia è superiore a 500 milioni di dollari. Ciò avviene perché si verificano meno transazioni economiche vantaggiose rispetto a quelle precedenti; sia le imprese che i lavoratori sono, a un certo punto, prezzi dal mercato del lavoro.

Tutte le barriere al commercio, non solo le imposte sul reddito

La perdita di peso mortale dalla tassazione sul mercato del lavoro non è causata da qualsiasi cosa intrinseca o speciale alle imposte sul reddito.Risulta dalla riduzione artificiale della domanda e dell'offerta; il vero valore di un bene o di un servizio non viene più effettivamente comunicato attraverso il sistema dei prezzi.

Questo tipo di danno economico netto risulta da qualsiasi imposizione artificiale sul commercio. Le imposte, le tariffe, le sovvenzioni, le regolamentazioni costose, i divieti, i piani dei prezzi e i massimali dei prezzi creano tutti perdite di peso morto nell'economia.

Questi effetti sono tutti relativi. È impossibile calcolare con precisione la perdita di peso reale totale. È anche possibile che un'economia possa crescere in concomitanza con l'aumento delle imposte sul reddito, ma la produzione economica totale sarebbe ancora inferiore a quanto sarebbe stato altrimenti.