Un concetto importante nella contabilità è conosciuto come deprezzamento, che è un metodo di allocazione del costo di un'attività nel corso del suo utile periodo di vita. Molte polizze assicurative, come quelle per l'assicurazione dei proprietari di abitazioni, includono la copertura dei costi di sostituzione, il che significa che se viene presentato un reclamo, si possono chiedere anche alcuni o tutti i certi ammortamenti. Questo è noto come ammortamento recuperabile.

Assicurazioni, ammortamenti e ammortamenti ricostituibili

Quando una persona ottiene una politica di assicurazione dei proprietari di abitazione, tutto ciò che è coperto dalla politica ottiene un valore ad esso collegato. È naturale che la casa stessa e gli elementi assegnati sotto la politica possano diminuire nel valore nel tempo, a causa del normale utilizzo di usura e di passaggio. L'ammontare di valore che viene perso ogni anno e contabilizzato è conosciuto come il deprezzamento. Come esempio di ammortamento, si supponga che il proprietario di casa acquista un frigorifero di fascia alta per $ 3 000. Il frigorifero si presume che abbia una vita utile di 10 anni. Considerando questo, l'ammortamento annuo consentito per anno è il costo totale diviso per la durata prevista. In questo caso:

Ammortamento = $ 3, 000/10 = $ 300 all'anno.

Quando la maggior parte delle persone presenta una richiesta di assicurazione, viene rimborsato il valore effettivo di denaro (ACV) della proprietà danneggiata o distrutta. Questa è la misura del valore dell'attività. L'ACV è calcolato prendendo il costo di sostituzione dell'attività, che è il costo per sostituire l'attività alla sua condizione di pre-perdita e sottraendo l'ammortamento. Assumere che il frigorifero del proprietario di casa sopra viene distrutto dopo quattro anni. L'ACV del frigorifero in questo caso è:

Frigorifero ACV = $ 3 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

Se la polizza assicurativa ha una clausola di ammortamento recuperabile, allora il proprietario di abitazione è in grado di richiedere il deprezzamento del frigorifero . In questo caso, l'ammortamento recuperabile è di $ 1, 200. È importante per un proprietario di polizza confermare se l'ammortamento è recuperabile o non recuperabile. In alcuni casi, l'ammortamento che è inizialmente recuperabile può diventare non recuperabile se alcune clausole di politica non vengono rispettate o onorate, ad esempio le riparazioni o le sostituzioni non vengono eseguite per una determinata scadenza.

Ammortamento ricuperabile con una quota deducibile

Molte politiche hanno una franchigia che deve essere presa in considerazione. È a questo punto quando la differenza di avere un ammortamento recuperabile o un ammortamento non recuperabile fa una grande differenza su una richiesta. Ad esempio, supponiamo che un elettrodomestico costa $ 5 000 e ha una durata utile di cinque anni. Inoltre, si supponga che la franchigia della polizza assicurativa è di $ 1, 700. L'apparecchio viene distrutto dopo due anni e un reclamo è depositato.

Ammortazione ammissibile = $ 5, 000/5 = $ 1 000 all'anno

Apparecchio ACV = $ 5 000 - $ 1 000 x 2 = $ 3 000

Richiesta netta = ACV meno deducibile = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

Senza un ammortamento recuperabile, la richiesta totale di questo elemento può essere solo $ 1, 300.Con l'ammortamento recuperabile, il credito viene adeguato verso l'alto per includere l'ammortamento:

Patrimonio netto con ammortamento recuperabile = $ 1, 300 + ammortamento = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300

Come si può vedere il credito con ammortamento recuperabile è superiore a due volte e mezzo l'importo della domanda senza ammortamento recuperabile.

Invio di una richiesta

Ogni società di assicurazione ha le proprie politiche per presentare una richiesta, ma in genere per recuperare il costo degli ammortamenti, è necessario riparare o sostituire l'asset danneggiato, salvare tutte le fatture e le ricevute in modo da poterle presentare con la richiesta, fornire forme e ricevute originali di reclamo e contattare un assicuratore per ulteriori passi.

Tieni presente che se si sostituisce la risorsa originale con quella meno costosa, la compagnia di assicurazione probabilmente baserà l'importo del pagamento sul costo di sostituzione del nuovo elemento, non l'elemento distrutto.