La tassa immobiliare - un'imposta imposta sulla eredità ereditaria di un erede di un erede - è un soggetto che la maggior parte delle persone non conosce finché non hanno a che fare con esso direttamente. Nessuno vuole pensare alla possibilità di perdere una persona amata, ma prepararsi per il carico fiscale dell'eredità può rendere il processo di lutto più agevole e più semplice.

Leggere per informazioni sulle tasse immobiliari e chi deve pagare. (Per la lettura relativa, vedere: Chi dovrebbe essere il tuo beneficiario assicurativo vita? )

Estate Tax 101

Ci sono tre tipi di tasse che puoi pagare: imposta sul reddito, imposta sulle eredità e tasse sulle proprietà. La tassa immobiliare viene riscossa su ciò che si passa dopo la morte. Questi elementi possono includere contanti, conti pensionistici, proprietà e altro ancora. Attualmente, non è necessario pagare la tassa federale se la proprietà è inferiore a 5 dollari. 45 milioni per il 2016.

Tuttavia, ci sono parecchi stati che hanno la loro imposta sulla proprietà. Questi includono Connecticut, Delaware, Distretto di Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont e Washington. Per essere responsabile di un'imposta sul patrimonio di uno Stato, la proprietà o la persona a cui apparteneva deve essere stato residente di tale Stato. La residenza del beneficiario non viene presa in considerazione.

Come la tassa federale, il valore della proprietà deve essere superiore a un certo importo per farsi pagare le tasse. Ogni Stato ha la propria esenzione e gli importi varia ampiamente, da $ 675.000 a $ 5. 43 milioni. L'importo è determinato dal suo fair value di mercato, non quello che il defunto ha pagato per loro. Ad esempio, se una casa è stata acquistata a 5 milioni di dollari, ma il suo valore attuale di mercato è di 4 milioni di dollari, quest'ultima sarà utilizzata.

Qualsiasi cosa che va a un coniuge superstite o alla carità ammissibile non è conteggiata nell'importo totale. Le altre deduzioni, compresi eventuali debiti o tasse che vengono con la proprietà, non sono inclusi nel calcolo finale. Come l'imposta sul reddito, l'aliquota dell'imposta sui beni immobili viene utilizzata solo per l'importo che supera l'esenzione. Quindi, se la tua proprietà è stata valutata a 6 milioni di dollari, dovresti pagare solo imposte su $ 570.000 - non l'intero importo. ) È necessario evitare, se possibile, la tassa sulle proprietà, in quanto il tasso è molto più elevato dell'imposta sul reddito. Le aliquote fiscali immobiliari sono al 40%.

Chi non deve pagare?

Il coniuge non deve pagare la tassa di proprietà su ciò che è loro lasciato. Questo è vero non importa il valore, quindi anche una vedova che riceve una proprietà multi-milioni di dollari sarà esente da ogni responsabilità fiscale.

Le organizzazioni di beneficenza che ricevono denaro o altre attività da una tenuta non devono pagare un'imposta sulle proprietà.Questo è un modo comune per la frode fiscale, e l'IRS è particolarmente particolare per assicurare la legittimità di una carità che sia dotata di un'eredità, soprattutto nel caso di una tenuta particolarmente grande.

Purtroppo, questa lista è molto piccola. Chi cade fuori di queste due categorie deve pagare l'imposta sul patrimonio.

La linea inferiore

Le tasse di eredità possono essere ingannevoli e la maggior parte delle persone dovrà affrontarle per la prima volta durante un periodo molto scomodo della loro vita. È meglio imparare ora, familiarizzare con le leggi e essere pronti a trattare con l'inevitabile. Le leggi che circondano la tassa immobiliare cambiano costantemente, quindi assicuratevi di rimanere aggiornati. Alcuni stati stanno gradualmente eliminando la tassa immobiliare, mentre altri stanno cambiando l'importo dell'esenzione. Se sei preoccupato per la tua eredità, puoi aiutarti a preparare le tue famiglie spiegando loro le leggi. Puoi anche mettere da parte un fondo per contribuire a compensare tale onere fiscale quando viene. Puoi anche incontrare un avvocato, un CPA o una CFP per iniziare a pianificare la tua proprietà e ridurre al minimo l'importo delle tasse che i tuoi beneficiari dovranno pagare. (Per la lettura correlata, vedere:

Come sono imponibili i proventi di trust? )