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Gli interessi guadagnati dai certificati di deposito (CD) sono imponibili a livello statale e federale, a meno che il CD non sia acquistato in un conto favorito da imposta, come un singolo conto pensionistico (IRA) o 401 (k) pianificare. Tipicamente offerti dalle banche e dai sindacati di credito, i CD spesso pagano tassi di interesse più elevati di quelli versati in conto corrente, risparmio o conti di denaro. I fondi possono essere depositati in CD per tempi specifici che vanno da pochi mesi a diversi anni.

Quando i CD acquistati che maturano nello stesso anno, tutti gli interessi accreditati sono imponibili per quell'anno. Per i CD di più anni, solo gli interessi accreditati ogni anno sono imponibili. Ad esempio, se un CD di tre anni paga interesse maturato l'ultimo giorno di ogni anno, il titolare del conto paga le tasse solo sugli interessi guadagnati per ogni anno fiscale.

Reporting fiscale

Interessi guadagnati da CD è riportato sul modulo 1099-INT. Indipendentemente dal termine del CD, gli interessi guadagnati sono tassati come reddito regolare, non al tasso più favorevole di plusvalenze. Ad esempio, un titolare di un conto con un tasso d'imposta marginale del 28% che guadagna $ 100 in interessi su CD durante un anno paga $ 28 in tasse.

Penali per il ritiro anticipato

Quando i titolari di un conto prelevano fondi da un CD prima della scadenza, la banca emittente o l'unione di credito probabilmente addebitano una penalità. Oltre agli interessi guadagnati, le forme di prelievo anticipato sono incluse nel modulo 1099-INT. In caso di questo tipo di penalità, i titolari di CD possono detrarre l'importo addebitato per il prelievo anticipato dagli interessi guadagnati per ridurre il loro obbligo fiscale.