Anche se potresti avere fino al 18 aprile 2016 per presentare il tuo rendimento fiscale 2015, la tua preparazione fiscale dovrebbe iniziare nell'anno in corso. Avere un inizio sulla pianificazione fiscale prima dell'inizio del nuovo anno può aiutarti a massimizzare i benefici e ridurre al minimo le tasse. In questo articolo, forniamo alcuni suggerimenti che possono aiutarti a fare il meglio della prossima stagione fiscale.

Tutorial : Guida sul reddito personale

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1. Imposta preventiva delle retribuzioni con trattenute dalle distribuzioni dei piani di pensione

Potrebbe essere richiesto di pagare le imposte stimate all'IRS per evitare una penalità per il sottopagamento delle tasse. In particolare, può essere richiesto di effettuare un pagamento imponibile stimato se: 1) si prevede di avere almeno 1 000 dollari in imposta per il 2015 dopo aver sottratto il credito e crediti e 2) gli importi trattenuti dal salario e da altri redditi imponibili durante il l'anno è inferiore al più piccolo di quanto segue:

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• 90% delle tasse che dovrai pagare per l'anno fiscale corrente
  O
• 100% delle tasse dovute per l'anno fiscale precedente. Questo può essere aumentato al 110% se il reddito lordo rettificato supera determinati importi.

In generale, i pagamenti fiscali stimati devono essere effettuati trimestralmente entro la fine di ogni trimestre dell'anno. Tuttavia, si applica un'eccezione se l'importo viene trattenuto dal reddito che ricevi a titolo ad hoc. Ad esempio, se la tua distribuzione IRA viene elaborata più tardi nel corso dell'anno e hai imposte trattenute da tale distribuzione, questo sarà sufficiente per soddisfare i requisiti fiscali stimati perché questi importi di ritenuta vengono trattati come se fossero stati trattenuti durante tutto l'anno. (Per ulteriori informazioni sull'imposta stimata, vedere la pubblicazione IRS 505.)

Le tabelle seguenti possono essere utilizzate per determinare le tue stime per il 2015:

Schedule X - Single

Se il reddito imponibile è finito:

Ma non oltre:	la tassa è:	$ 0
$ 9, 225	10% dell'importo oltre $ 0	$ 9, 225
$ 37, 450	$ 922. 50 più il 15% dell'importo superiore a $ 9, 225	$ 37, 450
$ 90, 750	$ 5, 156. 25 più il 25% dell'importo superiore a $ 37, 450	$ 90, 750 < $ 189, 300
$ 18, 481. 25 più il 28% dell'importo superiore a $ 90, 750	$ 189, 300	$ 411, 500
$ 46, 075. 25 più il 33% 300	$ 411, 500	$ 413, 200
$ 119, 401. 25 più il 35% dell'importo superiore a $ 411, 500	$ 413, 200	nessun limite
$ 119, più 39. 6% dell'importo superiore a $ 4	Fonte: www. irs.	L'ammontare è pari a:

$ 0

$ 18, 450

10%>	Scheda Y-1 - dell'importo superiore a $ 0	18, 450
$ 74, 900	$ 1, 845. 00 più il 15% dell'importo superiore a $ 18, 450	$ 74, 900
$ 10, 312. 50 più il 25% dell'importo superiore a $ 74, 900	$ 151, 200	$ 230, 450
$ 29, 387. 50 più il 28% dell'importo oltre $ 151, 450	$ 411, 500	$ 51, 577.50 + 33% dell'importo superiore a $ 230, 450
$ 411, 500	$ 464, 850	$ 111, 324. 00 più il 35% dell'importo superiore a $ 411, 500
$ 464, 850 < nessun limite	$ 129, 996. 50 più 39. 6% dell'importo superiore a $ 464, 850	Fonte: www. irs.
Pianificazione Y-2 - Raccolta sposata separatamente	Se il reddito imponibile è finito:	Ma non oltre:
La tassa è:	$ 0	$ 9, 225 < dell'importo superiore a $ 0

$ 9, 225

$ 37, 450

$ 922. 50 + 15% dell'importo superiore a $ 9, 225	$ 37, 450	$ 75, 600
$ 5, 156. 25 più il 25% dell'importo superiore a $ 37, 450	$ 115, 225	$ 14, 693. 75 più il 28% dell'importo superiore a $ 75, 600
$ 115, 225	$ 205, 750	$ 25, 788. 75 più il 33% 225
$ 205, 750	$ 232, 425	$ 55, 662. 00 più il 35% dell'importo oltre $ 205, 750
$ 232, 425	nessun limite	$ 64, più 39. 6% dell'importo superiore a $ 232, 425
Fonte: www. irs.	La tassa è:	$ 0
$ 13, 150	Il 10% dell'imposta sul reddito è superato:	l'importo superiore a $ 0
$ 13, 150	$ 50, 200	$ 1, 315. 00 più il 15% dell'importo superiore a $ 13, 150 $ 999 $ 600, 87. 50 più il 25% dell'importo superiore a $ 50, 200

$ 129, 600

$ 209, 850

$ 26, 722. 50 più il 28% dell'importo superiore a $ 129, 600	$ 209, $ 411, 500	$ 49, 192. 50 più il 33% dell'importo superiore a $ 209, 850
$ 411, 500	$ 439, 000	$ 115, 737. 00 più il 35% $ 411, 500
$ 439, 000	nessun limite	$ 125, 362. 00 più 39. 6% dell'importo superiore a $ 439, 000
Fonte: www. irs. gov	2. Fai donazioni di beneficenza	Se intendi fare una donazione di beneficenza, tenga presente che devi specificare le tue deduzioni per ricevere benefici fiscali correlati. Gli individui che prendono una deduzione standard non sono idonei a beneficiare di tali prestazioni. (Per leggere di più, vedere
Deducazione delle donazioni	.) I seguenti suggerimenti si applicano alle donazioni di beneficenza:	Solo i contributi effettivi sono deducibili; quindi, se impegnato un importo durante l'anno, solo l'importo che hai effettivamente contribuito durante l'anno è di solito contato per quel anno. Se desideri donare denaro e non avere i contanti immediatamente disponibili, puoi utilizzare la tua carta di credito per finanziare la donazione. Naturalmente, per questa ragione, dovresti utilizzare la tua carta di credito solo se sei sicuro di poter rimborsare tale equilibrio in un breve periodo, preferibilmente prima che abbia interesse.
Efficace per gli anni fiscali che iniziano dopo il 17 agosto 2006, i contributi in denaro a carità qualificata devono essere supportati da un documento bancario datato o dalla ricevuta.	In vigore il 17 agosto 2006, le donazioni caritatevoli di abbigliamento e articoli per la casa non sono deducibili a meno che la proprietà non sia in buone condizioni o meglio.	(Per ulteriori informazioni sulle donazioni caritatevoli, vedere
Pubblicazione IRS 526	e	561
.)	3. Gettiti offset contro perdite	Se si desidera detrarre le perdite sugli stock che hanno subito un deprezzamento, assicurarsi di liquidare quei titoli in tempo per assicurare che i commerci scendano entro la fine dell'anno.Queste perdite possono essere utili se si hanno guadagni considerevoli su altri titoli, in quanto le perdite deducibili da scorte ammortizzate che si vendono possono essere utilizzate per ridurre le tasse che dovete su questi guadagni. Gli esperti fiscali raccomandano di vendere titoli vincenti con guadagni di capitale a lungo termine e perdere azioni con guadagno di capitale a breve termine per massimizzare i benefici fiscali. (Per ulteriori informazioni su questo, vedere

Vendere perdite di titoli per un vantaggio fiscale

.)

4. Fondo A Piano di pensione Se hai bisogno di ulteriori deduzioni per ridurre l'importo delle tasse che dovrai pagare per l'anno, puoi prendere in considerazione i contributi ai tuoi conti pensionistici. Questo funzionerà per IRA tradizionali, ma solo se hai diritto a ricevere una deduzione per il contributo. Se non sei né un partecipante attivo, né sposato con qualcuno che è un partecipante attivo, allora il tuo contributo tradizionale IRA è deducibile. Se tu o il tuo coniuge è un partecipante attivo, allora la tua idoneità a detrarre il tuo contributo è determinata dal tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) e dal tuo stato di deposito fiscale. Fai clic qui per le ultime informazioni sui limiti di contribuzione dell'IRS, che sono stati di $ 5,500 a persona per tutti i tradizionali o Roth IRA per 2015 e 2016 ($ 6,500 se hai 50 anni o più). Se possiedi un'impresa, consideri la creazione di un piano pensionistico per quella attività. A seconda del tipo di piano e della compensazione per l'anno, potresti essere in grado di contribuire e detrarre fino a $ 53 000 per il 2015 e il 2016. Inoltre, potresti essere ammesso a chiedere una deduzione per le spese relative al piano. Clicca qui per i dettagli dell'IRS.

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) ( . ) . Fattore nei nuovi ammontari di esonero AMT

Potrebbe essere richiesto di pagare un'imposta minima alternativa (AMT) se il reddito imponibile è più di un certo importo. L'AMT è in aggiunta alla tassa sul reddito regolare e elimina molte delle detrazioni e dei crediti d'imposta per i quali è ammissibile. Per il 2015, gli importi di esenzione sono stati aumentati come segue:

Singolo: $ 52, 800 Coniugato sposato o coniugato sopravvissuto: $ 82, 100 Capo della famiglia: $ 52, 800

: $ 41, 050

Controlla con il tuo professionista fiscale per determinare se determinate transazioni, come le conversioni di Roth IRA, influenzeranno se sei soggetto a AMT. Questo ti aiuterà a determinare se è meglio deferire determinate transazioni.

6. Controlla l'idoneità all'assistenza di esperti esperti-IRS

Una delle organizzazioni all'interno dell'IRS è il servizio di avvocato dei contribuenti. Questa organizzazione offre assistenza gratuita agli individui che rientrano in una delle seguenti categorie: L'individuo non può più fornire le necessità di base come l'alloggio, il trasporto o il cibo a causa delle azioni IRS. L'individuo possiede un'impresa e non è in grado di soddisfare le spese di base come il libro paga a causa delle azioni IRS. L'individuo ha subito un ritardo di oltre 30 giorni per risolvere un problema fiscale. L'individuo non ha ricevuto una risposta dall'IRS entro la data promessa.

Se hai bisogno di parlare con un avvocato fiscale, puoi chiamare il servizio fiscale del taxpayer gratuito al numero 1-877-777-4778. Ulteriori informazioni sul Servizio Tax Advocate, incluso l'indirizzo postale per il proprio rappresentante locale, sono disponibili nella pubblicazione

IRS 1546

• . Oppure clicca qui per un ufficio locale.
• 7. Controlla il tuo indirizzo con l'IRS
• Ogni anno, l'IRS riporta decine di migliaia di controlli di rimborso che non possono essere consegnati a causa di indirizzi difettosi. Gli indirizzi non corretti non solo comporteranno la mancata restituzione per posta, ma potrebbero anche causare la mancata comunicazione importante dall'IRS. Se hai diritto a un rimborso fiscale, considera di avere l'importo inviato direttamente al tuo conto tramite un deposito diretto. Puoi anche dividere il rimborso in tre conti, tra cui l'IRA. Indipendentemente dal modo in cui è stato inviato il rimborso fiscale, dovresti ancora verificare che l'IRS abbia il tuo indirizzo corretto sul file.
• 8. Raccogliere tutte le documentazioni correlate alle imposte
• Raccogliere tutte le relative documentazioni fiscali e classificare dove possibile. Ciò comprende le ricevute per le donazioni caritatevoli, le ricevute per spese mediche, gli importi versati per le tasse stimate e gli importi versati per le spese di istruzione. Questo renderà più facile per il tuo preparatore fiscale di completare il tuo reddito. Se non si è sicuri di includere qualcosa, aggiungerlo comunque allo stack e fare in modo che il proprio redattore fiscale stabilisca se può essere utilizzato per scopi fiscali.

9. Consideri un conto flessibile di spesa

• Quando ti iscrivi ai tuoi vantaggi durante il lavoro, sia durante l'iscrizione aperta o quando ti dà diritto a benefici, consideri se la firma per un account di spesa flessibile (FSA) potrebbe essere vantaggiosa per te. Con un programma di account flessibile, i fondi vengono prelevati dal tuo stipendio su base pretax, riducendo il reddito imponibile e vengono rimborsati quando invii i moduli di richiesta appropriati al tuo reparto benefici. L'esempio seguente è una spiegazione di alto livello di come funziona:
• Assumiamo quanto segue:
• Il tuo stipendio imponibile è di $ 100.000 all'anno.
• Paghi $ 4 000 all'anno per la custodia dei bambini in tasca. Questo viene pagato con fondi già tassati.
• Partecipa a un'assistenza FSA a carico e il tuo datore di lavoro detrae i $ 4,000 dal tuo stipendio e lo credito alla tua FSA. Questo riduce il reddito imponibile a 96.000 dollari, il che significa che ora pagate meno tasse.

La domanda viene presentata, unitamente alle ricevute richieste o alle prove documentate delle spese, e le $ 4 000 vengono rimborsate. Risultato: i tuoi $ 4,000 sono esenti da tasse. Ci sono due tipi di FSA, cura dipendente e assistenza sanitaria. La cura dipendente viene utilizzata per le spese sostenute attraverso la cura di determinati dipendenti. Fino a $ 5 000 possono essere assegnati a ciascun conto, ma fai attenzione a non contribuire più a quello che usi, in quanto questi account sono dotati di una regola "use-it-or-lose-it".Inoltre, contattare il proprio datore di lavoro per determinare quali spese sono coperte dalla FSA. A partire dal 2011, i partecipanti non possono utilizzare i fondi FSA per l'acquisto di farmaci OTC. (Per maggiori informazioni su questi conti, leggi

Come funzionano gli account di spesa flessibili

.)

10. Deductibles meno conosciuti

Ci sono molti articoli deducibili che molte persone non sono a conoscenza di che si può guardare fuori. Ad esempio:

È possibile dedurre alcune spese sostenute per una ricerca di lavoro nella tua occupazione attuale, anche se non si ottiene un nuovo lavoro. Tuttavia, non è possibile dedurre le spese se sono state sostenute durante la ricerca di un posto di lavoro in una nuova occupazione, se stai cercando un posto di lavoro per la prima volta o se vi fosse una rottura sostanziale tra la fine dell'ultimo lavoro e il tuo successivo ricerca di lavoro.

È possibile dedurre il deprezzamento del computer di casa se lo si utilizza per produrre reddito.

È possibile dedurre l'ammortamento di un computer o di un telefono cellulare se lo si utilizza per il lavoro ed è richiesto dal vostro datore di lavoro.

• Alcuni benefici fiscali non sono così evidenti come altri e potrebbero applicare regole speciali per poter ricevere queste deduzioni; pertanto, è importante consentire al tuo professionista fiscale di aiutarti a fare la giusta decisione. (Scopri quali deduzioni si potrebbe perdere in
• 10 La maggior parte delle deduzioni fiscali trascurate
• .)
• La linea inferiore
• La preparazione è la chiave per avere una stagione fiscale priva di frustrazioni e errori . Contribuisce inoltre ad assicurarsi di ricevere tutti i vantaggi fiscali per i quali hai diritto. L'essere preparato aiuta anche ad eliminare il rischio di dover presentare un rimpatrio modificato o di ricevere un avviso di modifica dall'IRS. Di solito, un avviso di modifica significa che il rimborso è ridotto o che l'importo delle tasse che si deve è aumentato. Evita le sorprese lavorando con un professionista fiscale competente.