Molti investitori hanno accumulato importi impressionanti nel loro conto di pensionamento individuale (IRA) e conti 401 (k). A differenza di altre attività, entrambi i tipi di conti passano ai tuoi eredi attraverso una designazione beneficiaria e non tramite la tua volontà. Inoltre, possono esistere implicazioni fiscali e fiscali su questi conti. I consulenti finanziari possono essere una grande fonte di consulenza ai clienti nella pianificazione della distribuzione di questi conti ai loro eredi.

Conserva le descrizioni dei beneficiari attuali

È importante che i clienti mantengano le loro denominazioni beneficiarie su questi conti correnti. Nel caso di un 401 (k) il loro coniuge è automaticamente il beneficiario a meno che non firmano una rinuncia al contrario. Queste denominazioni di beneficiari dovrebbero essere adeguate per cambiamenti nella tua vita. Se si sposa, assicuratevi di aggiungere il tuo coniuge. Se diventi divorziato o diventi vedova, sarà necessaria anche una regolazione. La designazione del beneficiario è ciò che governa chi ottiene i soldi. Niente dice "ti amo" molto simile a avere il tuo coniuge corrente a scoprire che il tuo ex coniuge è ancora il beneficiario del tuo IRA da 1 milione di dollari dopo la tua morte. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come gestire le descrizioni dei beneficiari del cliente .)

Estate Tasse

I soldi detenuti in un conto IRA o un conto 401 (k) sono soggetti a tassa federale. I limiti sono abbastanza alti. Ogni persona ha un'esenzione di oltre $ 5. 45 milioni per il 2016. Questo non influenzerà la maggior parte dei clienti. Le imposte sulle singole patrimoni statali variano e potrebbero avere un impatto. Inoltre, non ci sono limitazioni per gli asset passando direttamente a un coniuge.

Imposte sul reddito

Le imposte sul reddito sono una preoccupazione più grande delle imposte immobiliari per la maggior parte dei clienti. IRA tradizionali finanziati con dollari pre-fiscali e conti 401 (k) finanziati allo stesso modo a un certo punto saranno tassati. Nel caso dei tuoi eredi sarà quando prelevano denaro dal conto. Gli IRA di Roth non sono soggetti a imposte sul reddito e non sono né Roth 401 (k) s. Nella misura in cui vi sono stati contributi post-tassati a IRA tradizionali o 401 (k) conto che il denaro non è soggetto ad imposte né. Ci sono requisiti di prelievo per coloro che ereditano un account Roth. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come i consiglieri possono proteggere IRA ereditate .)

Beneficiari di sposi

Un beneficiario di sposi può ereditare un'IRA e trattare come suo. Allo stesso modo, con un 401 (k) o un piano di pensionamento simile rotolato nel proprio IRA. Saranno soggetti a imposte sul reddito quando effettuano ritiri. Le sanzioni per i prelievi prima dell'età di 59 anni sono esclusi dalla morte, anche se i beneficiari dovrebbero consultarsi qui con il loro consulente fiscale e finanziario. Saranno quindi soggette a distribuzioni minime richieste (RMD) in base alla loro età. Una volta che rendono IRA ereditati propri dovranno anche nominare i propri beneficiari per assicurare che tutti i soldi lasciati nel conto alla loro morte passa ai loro eredi destinati.

Beneficiari non coniugi

Con un 401 (k), i beneficiari non coniugi possono lasciare un account tradizionale o Roth 401 (k) con il piano o farlo rotolare ad un IRA ereditato. Se decidi di lasciare i soldi nel 401 (k), assicuratevi di controllare con il fornitore del piano di qualsiasi regola riguardante il momento in cui il denaro dovrà essere ritirato. Alcuni piani consentiranno ai beneficiari di utilizzare l'account come un tratto IRA, altri potrebbero richiedere che il denaro venga ritirato entro cinque anni. Se gli eredi non-spousali decidono di ricondurre il denaro in un IRA ereditato, questo funzionerà allo stesso modo di un'IRA dal titolare dell'account originale che viene ricondotto ad un account IRA ereditato. (Per ulteriori informazioni, vedere: Suggerimenti per i trasferimenti di ricchezza familiare .)

Se il titolare dell'account originale stava già prendendo i propri RMD dall'account, il beneficiario non coniugale dovrà prendere RMD pure. Tuttavia, saranno calcolati sulla base della loro età rispetto a quella del titolare dell'account originale. Per i beneficiari più giovani questo può consentire loro di estendere i soldi nel conto per un certo numero di anni e consentirgli di rimanere investiti e crescere.

errori per i beneficiari da evitare

Mentre non puoi aiutare i tuoi beneficiari dalla tomba, una pianificazione e una discussione durante la tua vita possono aiutarli ad evitare alcuni errori costosi quando erediterà l'account IRA o 401 (k). Il tuo consulente finanziario dovrebbe anche essere lì per aiutarli attraverso il processo dopo la tua morte e questo dovrebbe essere comunicato tra i clienti ei loro consiglieri. L'esecuzione di questi errori può comportare l'imposizione di ulteriori imposte e servirà ad erodere il vantaggio di ereditare tali conti come previsto dal titolare dell'account originale. ( .) In mancanza di RMD:

Come tutti i beneficiari di un coniuge IRA o 401 (k) non coniugi devono prendere RMD se sono necessari. La pena per qualsiasi importo non preso è pari al 50% di tale importo oltre alle imposte ancora dovute. Mancato recupero dell'eredità ereditaria:

I soldi derivanti da un IRA ereditato o 401 (k) non possono essere scambiati con gli altri account IRA del beneficiario. Deve essere tenuto separatamente e il titolamento del conto deve riflettere che si tratta di un'eredità ereditaria di IRA a beneficio del beneficiario e del titolare dell'account originale. Assicurati che il custode scelto capisca questo e tutti gli aspetti di un'eredità ereditaria. Se l'account è destinato a essere suddiviso tra più beneficiari, è necessario stabilire un conto per ciascuno. Inoltre, il titolare di un account IRA ereditato dovrebbe designare i propri beneficiari per consentire un continuo allungamento del conto in caso di morte. Mancata ripartizione dell'account se ci sono più beneficiari:

Se ci sono diversi beneficiari e l'account rimane intatto, l'età del più vecchio beneficiario verrà utilizzato quando sarà il momento di prendere RMD. Se, ad esempio, esistono tre beneficiari di 55, 40 e 25 anni, i beneficiari più giovani saranno penalizzati in termini di dover considerare maggiori distribuzioni anziché essere in grado di estenderlo per un periodo di tempo più lungo. Ruolo del consigliere

Il passaggio dei conti IRA e 401 (k) ai loro eredi è importante per i tuoi clienti e come loro consulente finanziario di fiducia puoi giocare un ruolo vitale nel garantire che questi conti passino ai loro eredi in caso di la loro morte come intendevano. Questa è una parte importante del lavoro di pianificazione finanziaria globale che fai per i tuoi clienti. (

. La linea inferiore Molti clienti hanno somme significative accumulate nei loro account IRA e 401 (k) e desiderano passare i soldi inutilizzati nei loro conti ai loro eredi. Un consulente finanziario qualificato può assicurarsi di progettarlo in modo adeguato e di aiutare i propri eredi a evitare errori costosi nel trasferimento di questi conti. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Suggerimenti per la pianificazione della proprietà per i consulenti finanziari

.)